老師，業(yè)務(wù)招待費(fèi)只能稅前扣除60%，剩下的40%可以結(jié)轉(zhuǎn)到以后年度扣除嗎？在沒有超出銷售收入0.005的情況下

maize老師

職稱：初級會計師,中級會計師

2019-05-15 15:31

不能結(jié)轉(zhuǎn)到以后年度扣除，招待費(fèi)是不能結(jié)轉(zhuǎn)的

叮叮當(dāng) 追問

2019-05-15 15:37

那老師，是不是業(yè)務(wù)招待費(fèi)基本上都要調(diào)增應(yīng)納稅額？交企業(yè)所得稅

maize老師解答

2019-05-15 15:42

是的，這個需要調(diào)之后看你們有沒利潤，有就需要交

叮叮當(dāng) 追問

2019-05-15 15:43

老師，那調(diào)增部分交的企業(yè)所得稅，會計分錄怎么做？？

maize老師解答

2019-05-15 15:45

計提稅款時借：以前年度損益調(diào)整貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅
同時調(diào)整未分配利潤
  借：利潤分配－未分配利潤
  貸：以前年度損益調(diào)整。
  補(bǔ)交稅款時
  借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸：銀行存款

叮叮當(dāng) 追問

2019-05-15 15:46

好的，這樣

maize老師解答

2019-05-15 17:19

滿意請給五星好評，謝謝