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老師，跨區(qū)域經(jīng)營預繳的企業(yè)所得稅和附加稅怎么處理？會計分錄怎么做？
冷靜的黑米
于2019-05-14 21:41 發(fā)布 ??2343次瀏覽
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鄒老師
職稱： 注冊稅務師+中級會計師
2019-05-14 21:50
老師，請問學校食堂是外包的，每月根據(jù)食堂的收入收 問
需要對方開票。你收 15% 管理費要給食堂開管理費發(fā)票，付 85% 收入給食堂時，食堂要給你開餐飲服務發(fā)票，否則 85% 支出可能無法稅前扣除。 答
老師，請問一下，我名下有一個公司，給我們另外的子公 問
無償借款稅務可能納稅評估 按照獨立交易原則（大白話:大部分市場主體之間借款是否需要利息）視同銷售利息收入（會計不確認利息，稅務也要確認） 答
老師，我們投標保證金應該由A公司退回我們，但是退到 問
寫個說明平賬就可以了哈 答
老師，咨詢幾個問題：① 銀行公戶的年費，應該計入管理 問
① 銀行公戶年費和②購買支票的費用，均計入“財務費用-手續(xù)費”，這是更貼合業(yè)務實質的主流處理方式。 ③ 財務費用二級科目“手續(xù)費”，核心指企業(yè)為籌集生產(chǎn)經(jīng)營資金而發(fā)生的金融機構相關收費，比如銀行轉賬手續(xù)費、賬戶管理費、支票工本費、網(wǎng)銀服務費等。 不同回答有差異，是因為部分人按“費用用途”將其歸為管理費用（管理企業(yè)賬戶產(chǎn)生），但按“費用性質”（與資金收付、融資相關），財務費用更準確，且實務中企業(yè)和準則更傾向此分類。 答
老師好，請問哪些不能稅前扣除？比如：行政性罰款 問
不允許在稅前扣除的項目包括： 1、支付給投資者的股息、紅利等權益性投資收益款項。 2、企業(yè)所得稅稅款。 3、收取的滯納金。 4、罰金、罰款和被沒收財物的損失。 5、超出規(guī)定標準的捐贈支出。 6、企業(yè)之間支付的管理費、企業(yè)內(nèi)部營業(yè)機構之間支付的租金和特許權使用費，以及非銀行企業(yè)內(nèi)部營業(yè)機構之間支付的利息，均不得扣除。 7、各種非廣告性質的贊助支出，與生產(chǎn)經(jīng)營活動無關。 8、未經(jīng)核定的準備金支出。 9、與其他取得收入無關的支出。 答
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