元?dú)鉂M滿 追問(wèn)

2025-10-27 16:10

老師，學(xué)校是代收，收款時(shí)都入的預(yù)收賬款科目，收入計(jì)入的是15%的營(yíng)業(yè)收入，現(xiàn)在給對(duì)方轉(zhuǎn)賬，不是直接沖抵預(yù)收賬款嗎？

樸老師 解答

2025-10-27 16:12

收到食堂收入時(shí)（入預(yù)收）：
借：銀行存款（全額）
貸：預(yù)收賬款 —— 食堂收入（全額）
確認(rèn) 15% 管理費(fèi)收入 + 沖抵 85% 款項(xiàng)：
借：預(yù)收賬款 —— 食堂收入（全額）
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（15% 部分，需開(kāi)票）
貸：應(yīng)付賬款 —— 食堂（85% 部分）
支付 85% 款項(xiàng)給食堂（憑對(duì)方發(fā)票）：
借：應(yīng)付賬款 —— 食堂（85% 部分）
貸：銀行存款

元?dú)鉂M滿 追問(wèn)

2025-10-27 16:19

老師，如果對(duì)方不開(kāi)票，會(huì)產(chǎn)生什么后果呢？因?yàn)檫@個(gè)發(fā)票未涉及到相關(guān)費(fèi)用，而且應(yīng)該是我們開(kāi)票15%給對(duì)方吧？

樸老師 解答

2025-10-27 16:27

不開(kāi)發(fā)票不可以
學(xué)校的必須有發(fā)票