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三寶老師

職稱： 高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2019-05-14 12:11

1、 借：營業(yè)外支出   貸：應(yīng)交稅金-進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
2、借：營業(yè)外支出  貸：應(yīng)交稅金-企業(yè)所得稅
虛開的庫存在年報(bào)時(shí)，填寫在納稅調(diào)整明細(xì)表  與收入無關(guān)的支出里

畫筆 追問

2019-05-14 14:27

那營業(yè)外支出最后不是結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)里嗎  利潤(rùn)不就減少了嗎？按理說這個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)該增大利潤(rùn)的啊

三寶老師 解答

2019-05-14 18:18

營業(yè)外支出只是處理繳納的增值稅和企業(yè)所得稅。你利潤(rùn)增加是在匯算清繳報(bào)表里，不影響財(cái)務(wù)報(bào)表

畫筆 追問

2019-05-14 19:28

2、借：營業(yè)外支出 貸：應(yīng)交稅金-企業(yè)所得稅   你的這個(gè)分錄我不是很理解

三寶老師 解答

2019-05-14 20:03

因?yàn)樘撻_發(fā)票不可以作為成本稅前扣除，需要繳納企業(yè)所得稅

畫筆 追問

2019-05-15 09:44

我不明白的是 轉(zhuǎn)入營業(yè)外支出的數(shù)字是多少，是原來發(fā)票是的不含稅金額*0.25嗎

三寶老師 解答

2019-05-15 09:50

一般實(shí)踐中的做法是根據(jù)實(shí)際繳納的稅金來處理，不預(yù)提

畫筆 追問

2019-05-15 10:50

那我填社保表的時(shí)候就是按照發(fā)票的含稅額來申報(bào)咯

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您好！做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 同時(shí)涉及到的增值稅附加稅費(fèi)也要同步調(diào)整，稅金及附加也通過以前年度損益調(diào)整科目來做
2022-03-24 11:29:28
1、 借：營業(yè)外支出 貸：應(yīng)交稅金-進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出 2、借：營業(yè)外支出 貸：應(yīng)交稅金-企業(yè)所得稅 虛開的庫存在年報(bào)時(shí)，填寫在納稅調(diào)整明細(xì)表 與收入無關(guān)的支出里
2019-05-14 12:11:16
賬務(wù)只抵扣一次，那這次賬務(wù)不需要處理呀
2024-03-07 20:15:30
你好，讓對(duì)方給你個(gè)復(fù)印件加蓋發(fā)票專用章
2019-12-29 15:35:41
您好，先填進(jìn)去，然后在進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
2019-05-21 15:25:35
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