陳艷 追問

2019-05-13 16:24

老師，企業(yè)所得稅申報表應(yīng)該可以修改的吧？

maize老師 解答

2019-05-13 16:26

在沒有提交之前是可以自己修改

陳艷 追問

2019-05-13 16:31

18年年末的報表能修改，企業(yè)所得稅能自己修改嗎？

maize老師 解答

2019-05-13 16:34

你提交么，提交需要去稅局撤銷大廳那邊

陳艷 追問

2019-05-13 16:36

都這個時候了，早就提交了，我還交了企業(yè)所得稅的，去稅務(wù)局要帶什么嗎？

maize老師 解答

2019-05-13 16:39

你問下你稅局那邊看需要帶上啥吧，各地不一樣

陳艷 追問

2019-05-13 16:41

老師，這個修改是什么時候都可以，還是只在5月31日前，

maize老師 解答

2019-05-13 16:45

過了申報期這個5.31號之后去稅局補充申報，這個要是涉及補稅還需要交滯納金

陳艷 追問

2019-05-13 16:47

我可以先申報，申報完了之后再修改，這樣應(yīng)該不會涉及滯納金吧？

maize老師 解答

2019-05-13 16:53

你咋不現(xiàn)在去更正么，非要等過了5.31號呢，那個要是涉及補稅就涉及滯納金

陳艷 追問

2019-05-13 17:04

嗯，我說的那個就是怕萬一過了申報期的辦法，老師，你幫我分析一下，我公司是這樣的一個情況，就是去年的一張企業(yè)所得稅完稅證明我做成了借：稅金及附加，貸：庫存現(xiàn)金，導(dǎo)致稅金及附加科目里一直有余額，期末也沒結(jié)轉(zhuǎn)，還有就是我們公司也開了銷項票，（小規(guī)模納稅人，小企業(yè)會計準(zhǔn)則）沒有材料成本發(fā)票，我自己手填的收料單和付款單，這樣期末利潤就比較高，我又把一些臨時工做到賬里，申報勞務(wù)，臨時工也沒開發(fā)票的，現(xiàn)在是這種情況，你覺得我要修改報表嗎？不修改的話做匯算清繳要交很多企業(yè)所得稅，

maize老師 解答

2019-05-13 17:12

你這個臨時工沒有發(fā)票也不能稅前扣除啊

陳艷 追問

2019-05-13 19:22

老師，這種情況是調(diào)一下賬應(yīng)該好一點吧，還有工資在做職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表時，賬載金額是計提數(shù)，實際發(fā)生額是支付的數(shù)，這里又會產(chǎn)生調(diào)增金額，要交納很多稅，是吧，你幫忙看一下需要修改報表嗎？

maize老師 解答

2019-05-13 19:28

臨時工是不能做工資的，你這個做的就不合規(guī)

陳艷 追問

2019-05-13 19:31

老師，你剛才問我的這個提交了沒，指的是匯算清繳表嗎？匯算清繳表還沒提交，那臨時工資做什么科目里呢？

maize老師 解答

2019-05-13 19:35

這個是根據(jù)你賬上科目做匯算清繳的

陳艷 追問

2019-05-13 19:37

你剛才說臨時工不能做工資，那一般放到什么科目里？

maize老師 解答

2019-05-13 19:54

那你賬上做啥，我說的是你賬上不對啊，你這個做就不合規(guī)，你做后續(xù)還那么多風(fēng)險，你這個原則就做勞務(wù)費，但是這個需要有勞務(wù)發(fā)票