來(lái)源于境外所得已繳納的企業(yè)所得稅扣減，為什么有的是(境內(nèi)所得+境外所得）×適用稅率×境外所得÷(境外所得+境內(nèi)所得)，有的是境外所得×適用稅率

答： 你好，抵免限額是中國(guó)境內(nèi)、境外所得依照企業(yè)所得稅法和本條例的規(guī)定計(jì)算的應(yīng)納稅總額×來(lái)源于某國(guó)（地區(qū)）的應(yīng)納稅所得額÷中國(guó)境內(nèi)、境外應(yīng)納稅所得總額

老師：分回境外稅前利潤(rùn)10萬(wàn)，境外所得稅稅率30%，計(jì)算應(yīng)納稅所得額是10/0.3還是10/1-0.3？

答： 對(duì)境外企業(yè)來(lái)說(shuō)是繳了稅的，對(duì)吧，折算成國(guó)內(nèi)企業(yè)的應(yīng)納稅所得稅額=10(1-03)

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

某企業(yè)2021年度境內(nèi)應(yīng)納稅所得為500萬(wàn)元，從境外甲國(guó)取得兩項(xiàng)所得分別為經(jīng)營(yíng)所得100萬(wàn)（適用稅率30%）和財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得50萬(wàn)（20%），該企業(yè)國(guó)內(nèi)適用的稅率為25%。利用抵免法計(jì)算該公司境外所得應(yīng)納稅額、境內(nèi)外所得應(yīng)納稅額？

答： 100×25%＝25，50×20%＝10 （500.100+50）×25%-25-10 你計(jì)算一下結(jié)果同學(xué)