老師好，我公司2017年有一筆業(yè)務(wù)記賬記錯(cuò)了應(yīng)記入應(yīng)付職工薪酬一應(yīng)付社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)，記入了應(yīng)付職工薪酬一應(yīng)付福利費(fèi)，做2018年匯蒜清繳才發(fā)現(xiàn)應(yīng)付職工薪酬的報(bào)露填寫(xiě)應(yīng)付職工薪酬社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)和職工福利號(hào)是賬面有余額應(yīng)怎么填寫(xiě)，會(huì)計(jì)處理怎么改

答： 填報(bào)表時(shí)賬載金額和稅收金額都按正確的填寫(xiě)就可以。賬務(wù)上如果跨年沒(méi)有明細(xì)余額也不用調(diào)整。如果有余而按正確的將科目余額調(diào)整過(guò)來(lái)就可以。比如：借:應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi) （負(fù)數(shù)） 借：應(yīng)付職工薪酬-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（正數(shù)）

老師，去年8月份有一筆分錄應(yīng)該做借：管理費(fèi)用—社保費(fèi)，貸：應(yīng)付職工薪酬—應(yīng)付社保費(fèi)，錯(cuò)記成了管理費(fèi)用—職工薪酬工資，貸：應(yīng)付職工薪酬—應(yīng)付職工工資，今年11月份才發(fā)現(xiàn)，現(xiàn)在應(yīng)該怎么修改了

答： 借應(yīng)付職工薪酬，借管理費(fèi)用負(fù)數(shù)。

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

8月的應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)付職工福利費(fèi)有金額忘記轉(zhuǎn)入管理費(fèi)用-福利費(fèi)，10月發(fā)現(xiàn)應(yīng)付職工薪酬有余額，怎么辦

答： 沒(méi)事的。你現(xiàn)在計(jì)提就行