皮格馬利翁 追問

2019-05-10 10:56

請問老師如果是簡易計稅取得勞務(wù)分包普通發(fā)票，該怎么在賬上體現(xiàn)增值稅呢

王雁鳴老師 解答

2019-05-10 10:59

您好，簡易計稅取得勞務(wù)分包普通發(fā)票，在賬上不體現(xiàn)增值稅，開具發(fā)票確認收入后，再處理增值稅的。

皮格馬利翁 追問

2019-05-10 11:17

比如我們開出去10萬，收到勞務(wù)普通發(fā)票3萬，增值稅該怎么做分錄呢

王雁鳴老師 解答

2019-05-10 11:23

您好，收到勞務(wù)發(fā)票時，借；勞務(wù)成本，3萬元，貸：現(xiàn)金或者銀行存款，3萬元，開出發(fā)票，借：現(xiàn)金或者銀行存款，10萬元，貸：主營業(yè)務(wù)收入，10萬元-(10萬元-3萬元)*增值稅率/（1+增值稅率)，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅，(10萬元-3萬元)*增值稅率/（1+增值稅率)。

皮格馬利翁 追問

2019-05-10 13:26

請問老師這是不是說我們開的10萬的發(fā)票上稅額寫的是8256.88元，但是我們記賬時應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅里寫扣除分包部分以后計算出來的增值稅就可以了呢

王雁鳴老師 解答

2019-05-10 13:28

您好，不是的，開具發(fā)票的時候，就是差額開具的，不能按10萬元計算增值稅，要按7萬元增值稅，雖然發(fā)票總金額都是10萬元。

皮格馬利翁 追問

2019-05-10 13:42

哦哦，我說的是開發(fā)票時沒有差額開具的情況

王雁鳴老師 解答

2019-05-10 16:13

您好，沒有差額開具的情況下，您說的是對的。