老師，你好，2018年有2筆以前年度損益調(diào)整（1,將可以抵扣的增值稅1萬元，計(jì)在了管理費(fèi)用中.2,2017年多計(jì)提所得稅費(fèi)用4萬），我在進(jìn)行匯算清繳時(shí)應(yīng)該如何處理這2筆

答： 1、1萬元增值稅在A105000表第14欄，與本期收入無關(guān)的支出 2、所得稅不影響企業(yè)利潤總額，不影響2018年企業(yè)所得稅，不需要調(diào)整

在本年度我要調(diào)整去年的一筆管理費(fèi)用，3000多元，可以直接做沖減嗎？還是只能通過以前年度損益調(diào)整科目。如果計(jì)入以前年度損益調(diào)整了，企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí) 如何處理納稅呢

答： 你好，您是上市公司嗎？

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

今年查賬時(shí)，發(fā)現(xiàn)2016年末有一筆費(fèi)用未入賬，是當(dāng)時(shí)出納有一個(gè)銀行回單未拿，此銀行很少用，有一筆利息未入賬。2017年1月處理：借：銀行存款 4000 貸：以前年度損益調(diào)整 借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤分配——未分配利潤，請(qǐng)問這樣處理后，在2018年做2017年所得稅匯算清繳時(shí)，該筆以前年度損益調(diào)整如何反映到所得稅匯算清繳相應(yīng)的表格中，由于直接進(jìn)了利潤分配，匯算清繳表中2017年費(fèi)用處是不反映這筆數(shù)字的，如何處理？

答： 是的，不用反映的啊，不影響17年的利潤的