晴空 追問

2019-05-09 12:25

不記入未分配利潤嗎

江老師 解答

2019-05-09 12:26

這個(gè)如果是計(jì)入未分配利潤，就是不能在2019年企業(yè)所得稅稅前列支。
如果是四季度的，是可以直接計(jì)入稅金及附加的

晴空 追問

2019-05-09 12:28

不是四季度的

江老師 解答

2019-05-09 12:48

不是四季度的計(jì)入”以前年度損益調(diào)整“科目，再轉(zhuǎn)入”利潤分配——未分配利潤“科目

晴空 追問

2019-05-09 13:08

老師，如果當(dāng)月轉(zhuǎn)入未分配利潤，是不是資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤期末余額減期初余額就不等于利潤表的凈利潤了

江老師 解答

2019-05-09 13:09

是的，就是存在這個(gè)問題，如果是編制的利潤及利潤表，就不存在這個(gè)問題

晴空 追問

2019-05-09 16:44

老師那這個(gè)問題怎么解決

江老師 解答

2019-05-09 16:45

編制利潤及利潤分配表。

晴空 追問

2019-05-09 17:57

老師，資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤期末余額減期初余額就不等于利潤表的凈利潤，這樣出資產(chǎn)負(fù)債表可以嗎

江老師 解答

2019-05-09 17:58

產(chǎn)生的原因就是“以前年度損益調(diào)整”的數(shù)據(jù)差異。將這個(gè)以前年度損益調(diào)整科目的數(shù)據(jù)考慮進(jìn)去就應(yīng)該是相等的。

晴空 追問

2019-05-11 09:25

老師以前年度損益調(diào)整是當(dāng)月結(jié)轉(zhuǎn)未分配利潤還是年末結(jié)轉(zhuǎn)。

江老師 解答

2019-05-11 09:32

以前年度損益調(diào)整是當(dāng)月結(jié)轉(zhuǎn)未分配利潤