?小燕子 追問(wèn)

2019-05-09 13:37

我去年九月份暫估成本1183200，今年到去年底陸陸續(xù)續(xù)收到票421000（都已入庫(kù)存）我現(xiàn)在將賬反結(jié)轉(zhuǎn)到18年12月份，我該怎么做賬面調(diào)整？我知道先沖抵成本，再做庫(kù)存調(diào)整成本，但是我不知道具體的分錄怎么做？

?小燕子 追問(wèn)

2019-05-09 13:39

那我企業(yè)所得稅就是稅負(fù)是5%還是？

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-05-09 13:48

總的收到了42萬(wàn)成本票，預(yù)估11/8萬(wàn)，另外 的60多萬(wàn)還能收到發(fā)票嗎

?小燕子 追問(wèn)

2019-05-09 13:57

不一定，估計(jì)收不到了?；蛘邊R算清繳之前收不到了

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-05-09 13:58

那你把118的暫估沖紅，然后作藍(lán)色42的成本。

?小燕子 追問(wèn)

2019-05-09 16:32

那我應(yīng)該做到19年還是18年呢？

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-05-09 16:47

你不是反結(jié)賬到了12月，那你就在12月處理

?小燕子 追問(wèn)

2019-05-09 16:53

有些同行說(shuō)盡量在19年處理，18年處理的話，牽扯的問(wèn)題太多了，我就不知道該咋弄。

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-05-09 16:54

你已經(jīng)反結(jié)賬就在18年處理，
如果沒(méi)有就在19年通過(guò)以前年度損益調(diào)整。

?小燕子 追問(wèn)

2019-05-09 17:04

答案是不含的

?小燕子 追問(wèn)

2019-05-09 17:05

上個(gè)忽略，問(wèn)錯(cuò)了

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-05-09 17:10

好的，祝你工作愉快

?小燕子 追問(wèn)

2019-05-10 10:18

老師好，我還是昨天的問(wèn)題，我把賬反結(jié)轉(zhuǎn)到2018年12月份，我具體的分錄怎么做？2019年的期初余額，我要怎么修改？

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-05-10 10:45

首先，你在18年把之前預(yù)估的分錄沖紅，再做正確的分錄。
你反結(jié)賬到12月，那么你結(jié)賬后期初數(shù)據(jù)就是12年末的了啊。

?小燕子 追問(wèn)

2019-05-10 10:59

期初數(shù)據(jù)是12月年末的了，那對(duì)后面的賬都是有問(wèn)題的，是可以直接在12月份做分錄：     紅字  借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-1183200  貸;應(yīng)付賬款-1183200，再以收到的票庫(kù)存結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎？

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-05-10 12:04

你在12月調(diào)整了，是否是后面所有的賬務(wù)都會(huì)影響。還是只是期初數(shù)

?小燕子 追問(wèn)

2019-05-10 13:41

應(yīng)該只是期初數(shù)有問(wèn)題

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-05-10 14:30

沖紅暫估的分錄，然后做正常的賬務(wù)處理就是了。