小純潔 追問

2025-10-29 14:21

那這樣不是收入很大很大么？
不做成本么？

家權(quán)老師 解答

2025-10-29 14:22

是你們的成本發(fā)票就做含稅成本

小純潔 追問

2025-10-29 14:24

好的，那老師繳納增值稅的會(huì)計(jì)分錄是啥？
應(yīng)該怎么做？小規(guī)模的
應(yīng)交稅費(fèi)--？二級(jí)科目是啥？

家權(quán)老師 解答

2025-10-29 14:24

小規(guī)模收入

主營(yíng)業(yè)務(wù)收入=收款金額÷（1?1%）
增值稅=收款金額÷（1?1%）*0.01
借：應(yīng)收賬款/銀行存款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 
       應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 
如果季末減免稅結(jié)轉(zhuǎn)實(shí)際免除的稅：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸：營(yíng)業(yè)外收入-稅費(fèi)減免
假如季末判斷需要交稅
計(jì)提附加
應(yīng)交增值稅分別乘以7%,3%,2%，再減半
借：稅金及附加
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅
                         -教育附加
-地方教育附加
下月交稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
        應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅
                         -教育附加
-地方教育附加       
貸：銀行存款

小純潔 追問

2025-10-29 14:26

好的好的，謝謝老師

家權(quán)老師 解答

2025-10-29 14:28

不客氣，祝你工作順利。感覺不錯(cuò)的話，麻煩給個(gè)五星好評(píng)哦。