玲玲 追問

2019-07-24 14:29

增值稅那部分呢

玲玲 追問

2019-07-24 14:29

不是全額抵扣嗎

紫藤老師 解答

2019-07-24 14:31

小規(guī)模的話按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額，借記“管理費(fèi)用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目，貸記“管理費(fèi)用”等科目。

紫藤老師 解答

2019-07-24 14:32

一般納稅人發(fā)生時(shí)：

借：管理費(fèi)用—辦公費(fèi)

貸：庫(kù)存現(xiàn)金(或銀行存款)

抵減時(shí)：

借：應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅(減免稅款)貸 管理費(fèi)用

玲玲 追問

2019-07-24 14:35

報(bào)稅時(shí)怎么填呢，小規(guī)模不是沒有抵扣這一項(xiàng)嗎

紫藤老師 解答

2019-07-24 14:38

你好，填在主表的本期應(yīng)納稅額減征額，還有附表的增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表

玲玲 追問

2019-07-24 14:41

這兩個(gè)一樣填嗎

玲玲 追問

2019-07-24 14:41

小規(guī)模的管理費(fèi)用二級(jí)科目是不是也是辦公費(fèi)

紫藤老師 解答

2019-07-24 14:41

你好，剛咨詢稅務(wù)局,  這兩個(gè)一樣填的

玲玲 追問

2019-07-24 14:43

之前有會(huì)計(jì)交給我抵減時(shí)貸營(yíng)業(yè)外收入

紫藤老師 解答

2019-07-24 14:44

貸記“管理費(fèi)用”等科目

玲玲 追問

2019-07-24 14:47

小規(guī)模的管理費(fèi)用還用掛辦公費(fèi)嗎

紫藤老師 解答

2019-07-24 14:47

小規(guī)模的管理費(fèi)用還用掛辦公費(fèi)

玲玲 追問

2019-07-24 15:08

小規(guī)模的也是管理費(fèi)用-辦公費(fèi)對(duì)嗎老師

紫藤老師 解答

2019-07-24 15:09

小規(guī)模的也是管理費(fèi)用-辦公費(fèi)