綠泡泡 追問

2019-05-09 09:15

1.如果今年招待費(fèi)，辦公費(fèi)這些費(fèi)用發(fā)票沒有取回，明年才拿回。怎么做賬呢？         2.進(jìn)貨發(fā)票和這些費(fèi)用在明年5月31日前拿回來(lái)，也這樣做賬嗎？可否算在今年費(fèi)用里面，報(bào)匯算清繳可以稅前扣除。還是說只能算明年，因?yàn)殚_票日期是明年

鄒老師 解答

2019-05-09 09:20

你好
1，借；以前年度損益調(diào)整，貸；庫(kù)存現(xiàn)金等科目
2，進(jìn)貨發(fā)票可以通過庫(kù)存商品核算，費(fèi)用需要通過 以前年度損益調(diào)整科目核算，屬于今年的費(fèi)用，明年開具發(fā)票，在今年匯算清繳的時(shí)候扣除的

綠泡泡 追問

2019-05-09 09:23

今年不用 用到預(yù)提費(fèi)用嗎      直接做：管理費(fèi)用-招待費(fèi)     貸現(xiàn)金       明年匯算清繳之前拿回來(lái)再做：借：以前年度損益 貸現(xiàn)金   然后結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)

鄒老師 解答

2019-05-09 09:28

你好，今年 是已經(jīng)發(fā)生，只是暫時(shí)沒有取得發(fā)票？

綠泡泡 追問

2019-05-09 09:32

1.預(yù)提費(fèi)用 什么時(shí)候用呢？代表什么
2.明年取回的費(fèi)用貼在哪筆憑證后面
3.成本票又貼在哪一筆后面

鄒老師 解答

2019-05-09 10:07

你好
1，現(xiàn)在已經(jīng)沒有預(yù)提費(fèi)用這個(gè)科目了
2，明年取回的發(fā)票計(jì)入以前年度損益調(diào)整分錄后面
3，成本票貼在購(gòu)進(jìn)商品分錄后面

綠泡泡 追問

2019-05-09 11:16

一般納稅人
1.滴滴打車這些費(fèi)用也可以抵減銷項(xiàng)稅嗎？如果可以抵減哪個(gè)金額，需要掃描嗎
2.經(jīng)營(yíng)范圍只是批發(fā)零售，運(yùn)輸貨物的運(yùn)輸費(fèi)可以嗎

鄒老師 解答

2019-05-09 11:39

你好
1，可以抵扣的 ，不需要掃描，計(jì)算抵扣的
2，你是指經(jīng)營(yíng)范圍只有 批發(fā)零售，但是需要開具運(yùn)輸費(fèi)發(fā)票？

綠泡泡 追問

2019-05-09 13:48

2.是的，經(jīng)營(yíng)范圍就是批發(fā)零售產(chǎn)品。   但是運(yùn)輸途中對(duì)方開了專用發(fā)票給我

鄒老師 解答

2019-05-09 14:06

你好，是你單位的貨物需要運(yùn)輸，對(duì)方給你提供運(yùn)輸服務(wù)然后給你開具運(yùn)輸費(fèi)發(fā)票？

綠泡泡 追問

2019-05-09 14:09

是的

鄒老師 解答

2019-05-09 14:26

你好，那是可以讓對(duì)方給你開具運(yùn)輸費(fèi)發(fā)票入賬的

綠泡泡 追問

2019-05-09 14:34

可以抵減銷項(xiàng)稅？？

鄒老師 解答

2019-05-09 15:15

你好，如果是一般納稅人，取得運(yùn)輸專用發(fā)票是可以抵扣銷項(xiàng)稅額的

綠泡泡 追問

2019-05-10 09:37

老師，今年的管理費(fèi)用
沒有取回     借管理費(fèi)用     貸現(xiàn)金
明年拿回    
借以前年度損益調(diào)整    貸現(xiàn)金
現(xiàn)金豈不是多了

鄒老師 解答

2019-05-10 09:40

你好，你沒有取得發(fā)票就已經(jīng)計(jì)入了管理費(fèi)用核算了？

綠泡泡 追問

2019-05-10 09:43

那應(yīng)該怎么做呢，去年和今年的憑證

鄒老師 解答

2019-05-10 09:46

你好，去年不需要做分錄
今年，借以前年度損益調(diào)整 貸現(xiàn)金