綠泡泡 追問(wèn)

2019-05-08 17:52

去年的賬還沒(méi)有做完，新接手的。老板拿回來(lái)跟我說(shuō)的。請(qǐng)問(wèn)去年怎么做賬，拿票回來(lái)又怎么處理

江老師 解答

2019-05-08 17:53

這個(gè)有稅務(wù)申報(bào)表，就是說(shuō)去年的數(shù)據(jù)已申報(bào)，按稅務(wù)申報(bào)表中的管理費(fèi)用看這個(gè)有沒(méi)有做預(yù)提，沒(méi)有預(yù)提的話，就是直接做今年的費(fèi)用處理。

綠泡泡 追問(wèn)

2019-05-08 17:58

如果去年做了預(yù)提，今年拿回來(lái)才可以嗎？那預(yù)提怎么做賬

江老師 解答

2019-05-08 18:00

這個(gè)預(yù)提的，就是沖銷預(yù)提，按發(fā)票入費(fèi)用處理。

綠泡泡 追問(wèn)

2019-05-08 18:18

不會(huì)做憑證

江老師 解答

2019-05-08 18:22

你前期預(yù)提的分錄是什么呢？

綠泡泡 追問(wèn)

2019-05-08 18:44

沒(méi)有做，前會(huì)計(jì)沒(méi)做。現(xiàn)在怎么處理好些

綠泡泡 追問(wèn)

2019-05-08 18:45

是2018年賬沒(méi)有做，現(xiàn)在補(bǔ)

江老師 解答

2019-05-08 18:57

沒(méi)有做，
借：管理費(fèi)用——差旅費(fèi)
貸：預(yù)提費(fèi)用

綠泡泡 追問(wèn)

2019-05-08 19:24

今年拿回來(lái)票又怎么處理呢

江老師 解答

2019-05-08 19:25

直接沖銷預(yù)提費(fèi)用，按發(fā)票進(jìn)行報(bào)銷或付款處理
一、沖銷預(yù)提費(fèi)用
借：管理費(fèi)用——差旅費(fèi)   負(fù)數(shù)
貸：預(yù)提費(fèi)用   負(fù)數(shù)
二、按發(fā)票報(bào)銷
借：管理費(fèi)用——差旅費(fèi)
貸：銀行存款、庫(kù)存現(xiàn)金或應(yīng)付賬款

綠泡泡 追問(wèn)

2019-05-08 19:43

1.如果2018年3月計(jì)提，8月才拿票回來(lái)也這兩筆做嗎？  2.企業(yè)所得稅按照收入的核定征收，是不是不用發(fā)票做賬，收據(jù)就好

江老師 解答

2019-05-08 19:46

這個(gè)也是盡量按發(fā)票做賬務(wù)處理，由于是核定征收，當(dāng)然收據(jù)也是可以入賬的

綠泡泡 追問(wèn)

2019-05-08 19:58

那核定還需要做進(jìn)貨，結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎

江老師 解答

2019-05-08 19:58

這核定也是需要做進(jìn)貨，結(jié)轉(zhuǎn)成本的。

綠泡泡 追問(wèn)

2019-05-08 19:59

之前2017沒(méi)做，還要改嗎？

江老師 解答

2019-05-08 20:00

這個(gè)之前沒(méi)有做，需要補(bǔ)做，按稅務(wù)申報(bào)的數(shù)據(jù)進(jìn)行補(bǔ)做賬務(wù)處理的憑證

綠泡泡 追問(wèn)

2019-05-08 20:04

專管員說(shuō)100成本大于95才是核定，小于就得改查賬？成本要那么高嗎

江老師 解答

2019-05-08 20:05

這個(gè)按專管員說(shuō)的進(jìn)行操作。因?yàn)槿绻f(shuō)100元的成本大于95，就不可信了，成本不可靠，就是專管員就按核定企業(yè)的收入征稅處理。