我是房地產(chǎn)企業(yè)，因?yàn)閹啄陙矶紱]及時履行納稅義務(wù)，導(dǎo)致18年交房結(jié)轉(zhuǎn)收入配比稅金后稅金及附加在貸方，那么匯算清繳時特定業(yè)務(wù)調(diào)整表里的實(shí)際發(fā)生的營業(yè)稅金及附加是該怎么填，還是結(jié)轉(zhuǎn)收入的時候就不配比稅金

答： 結(jié)轉(zhuǎn)收入的時候就不配比稅金

老師好，房地產(chǎn)企業(yè)，幾年來未按時履行納稅義務(wù)，導(dǎo)致18年結(jié)轉(zhuǎn)收入配比稅金時產(chǎn)生應(yīng)交稅金貸方，那么匯算清繳時特定業(yè)務(wù)調(diào)整表里的實(shí)際發(fā)生的營業(yè)稅金及附加及增值稅應(yīng)該怎么填寫

答： 按你實(shí)際發(fā)生的稅金及附加填寫。同學(xué)。

報(bào)考2022年中級會計(jì)職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

房地產(chǎn)企業(yè)的企業(yè)所得稅匯算清繳，特殊調(diào)整事項(xiàng)里提到按照預(yù)收賬款計(jì)算毛利額減去實(shí)際繳納的稅金及附加，這里的稅金及附加都包括什么內(nèi)容呢？然后按照結(jié)轉(zhuǎn)收入那里結(jié)轉(zhuǎn)的稅金及附加的口徑是一樣的嗎？

答： 您好，“稅金及附加”科目，該科目核算企業(yè)經(jīng)營活動發(fā)生的消費(fèi)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、資源稅、教育費(fèi)附加及房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、車船稅、印花稅等相關(guān)稅費(fèi)；與按照結(jié)轉(zhuǎn)收入那里結(jié)轉(zhuǎn)的稅金及附加口徑一樣的。