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俞老師

職稱： 注冊會計師,中級會計師,初級會計師,稅務(wù)師

2019-05-07 19:51

永久性差異沒有單獨的會計分錄，他表現(xiàn)在所得稅費用和應(yīng)交所得稅都增加了。

水云寒 追問

2019-05-07 20:17

就是  借:所得稅費用
        貸:應(yīng)交稅費—應(yīng)交所得稅?

俞老師 解答

2019-05-07 20:33

會影響他們兩的金額。

水云寒 追問

2019-05-07 21:24

如果是暫時性差異，按差異＝(資產(chǎn)賬面-資產(chǎn)計稅基礎(chǔ))＋(負債計稅基礎(chǔ)-負債賬面) 用期末差異-期初差異 如果計算結(jié)果為＋則為應(yīng)納稅暫時性差異記作遞延所得稅負債，而如果結(jié)果為-則為可抵扣暫時性差異，記作遞延所得稅資產(chǎn)?我這樣理解對嗎

俞老師 解答

2019-05-07 21:28

您的理解是正確的

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永久性差異沒有單獨的會計分錄，他表現(xiàn)在所得稅費用和應(yīng)交所得稅都增加了。
2019-05-07 19:51:10
您好，是的。負債的永久性差異需要納稅調(diào)增，資產(chǎn)的永久性差異需要納稅調(diào)減
2019-09-05 09:14:04
永久性差異沒有單獨的會計分錄，他表現(xiàn)在所得稅費用和應(yīng)交所得稅都增加了。
2020-03-03 12:54:38
對于稅額計算一樣，只是以后期間可以抵減。
2019-06-04 11:02:01
您好，永久性差異就是計稅基礎(chǔ)和賬面價值一致，沒有差異的意思
2022-01-27 23:48:04
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