╰ァ拽丫頭〤 追問

2019-05-07 13:53

這樣答案C也正確的？

╰ァ拽丫頭〤 追問

2019-05-07 13:54

材料的16萬為什么不記進(jìn)項(xiàng)稅額

金子老師 解答

2019-05-07 14:05

學(xué)員，C選項(xiàng)不正確。應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的金額應(yīng)為412-6.4.

金子老師 解答

2019-05-07 14:07

2016年5月1日起，領(lǐng)用原材料用于不動(dòng)產(chǎn)建造，原材料的進(jìn)項(xiàng)稅額按規(guī)定進(jìn)行分年抵扣，第一年可抵扣60%，第二年即領(lǐng)用后第13個(gè)月，剩余40%可作為當(dāng)期可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。
領(lǐng)用原材料用于不動(dòng)產(chǎn)建造時(shí)，將該原料已認(rèn)證抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額的40%作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，轉(zhuǎn)入“應(yīng)交稅費(fèi)——待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”科目，待13個(gè)月后進(jìn)行抵扣。
借：在建工程
貸：原材料
借：應(yīng)交稅費(fèi)——待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額（40%）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）
自領(lǐng)用日起第13個(gè)月，按規(guī)定可將先前領(lǐng)用的原材料剩余40%的進(jìn)項(xiàng)稅額從“應(yīng)交稅費(fèi)——待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”科目轉(zhuǎn)出，轉(zhuǎn)入“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）”在當(dāng)期進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)稅抵扣。
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額