陽(yáng)光的帽子 追問(wèn)

2019-05-06 13:34

紅字發(fā)票是沖銷的3月份開出的。4月份重新開稅率變了就只能開出13%的稅率，收票對(duì)方也同意的。

陽(yáng)光的帽子 追問(wèn)

2019-05-06 13:35

所以就不知道分錄該怎么做了？

張艷老師 解答

2019-05-06 13:44

紅字發(fā)票是沖銷的3月份開出的。4月份重新開稅率變了就只能開出13%的稅率，收票對(duì)方也同意的。------------不用使用13%稅率的，您仍然要開具16%的發(fā)票的。
分錄就是先將3月份確認(rèn)收入的分錄紅沖，然后再編制一遍就是了。

陽(yáng)光的帽子 追問(wèn)

2019-05-06 15:13

當(dāng)時(shí)也沒(méi)想這么多，以為就不能開了，造成現(xiàn)在有稅差，現(xiàn)在已經(jīng)5月份了，想改也不行啊。這樣一來(lái)是不是就涉及到退稅？

張艷老師 解答

2019-05-06 15:24

是的，會(huì)涉及退稅的。我個(gè)人理解這樣稅局都有可能找您公司，因?yàn)殚_具的發(fā)票，適用的稅率不正確。

陽(yáng)光的帽子 追問(wèn)

2019-05-06 16:11

是因?yàn)?月份從16%的稅率變?yōu)?3%了，我當(dāng)時(shí)還想開16%，但不符合規(guī)定，當(dāng)時(shí)是說(shuō)如果繼續(xù)開16%，稅務(wù)還要找麻煩，才開13%的

張艷老師 解答

2019-05-06 16:15

是因?yàn)?月份從16%的稅率變?yōu)?3%了，我當(dāng)時(shí)還想開16%，但不符合規(guī)定？----這個(gè)是符合規(guī)定的，您只是因?yàn)橹暗陌l(fā)票錯(cuò)誤，需要換開，仍然適用16%稅率的。

陽(yáng)光的帽子 追問(wèn)

2019-05-06 16:18

我少開了，對(duì)方也少抵扣了呀，對(duì)于稅務(wù)來(lái)說(shuō)他沒(méi)有損失。

張艷老師 解答

2019-05-06 16:22

不是您說(shuō)的這樣，因?yàn)檫@個(gè)業(yè)務(wù)的增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間是4月1日之前的，是適用16%稅率的。您開具的發(fā)票選擇的稅率是錯(cuò)誤的。