陳詩晗老師 解答

2019-05-06 12:00

你說，收錢后又收到了之前沒有確認應(yīng)收帳款的錢嗎

四毛呀 追問

2019-05-06 12:04

我們一般都先開發(fā)票給客戶，然后直接就確認為收入了（當月沒有收到錢），次月或者后面幾個月，客戶又從公戶轉(zhuǎn)賬進來，那我怎么做？

陳詩晗老師 解答

2019-05-06 12:09

開發(fā)票時
借：應(yīng)收帳款
貸：營業(yè)收入
應(yīng)交稅費
收款時
借：銀行存款
貸：應(yīng)收帳款

四毛呀 追問

2019-05-06 12:12

我知道，但是2018年已經(jīng)開票，直接確認收入了，2019年1月份本應(yīng)確認為應(yīng)收賬款，被確認成庫存現(xiàn)金的錢從公賬進來，我想問，要怎么處理

四毛呀 追問

2019-05-06 12:13

你說的是正常情況下，問題是現(xiàn)在不正常了要怎么補救

四毛呀 追問

2019-05-06 12:25

麻煩老師接著回復(fù)下急

陳詩晗老師 解答

2019-05-06 12:28

去年的問題
借：銀行存款
貸：以前年度損益調(diào)整
借：以前年度損益調(diào)整
貸：未分配利潤
盈余公積

陳詩晗老師 解答

2019-05-06 12:28

由于之前年度錯誤導(dǎo)致，通過以前年度損益調(diào)整處理。

四毛呀 追問

2019-05-06 12:43

調(diào)減？

四毛呀 追問

2019-05-06 12:54

老師人了，麻煩回不下

陳詩晗老師 解答

2019-05-06 12:55

之前你計入的庫存現(xiàn)金，那么是屬于賬務(wù)處理錯誤，這庫存現(xiàn)金根本不存在。
如果現(xiàn)在調(diào)整庫存現(xiàn)金，那么會導(dǎo)致賬實不符，所以通過以前年度損益調(diào)整。
這里調(diào)的不是營業(yè)收入，是庫存現(xiàn)金。

四毛呀 追問

2019-05-06 12:58

可以不調(diào)嗎？不調(diào)的結(jié)果是？

陳詩晗老師 解答

2019-05-06 13:13

不調(diào)，那么你收到銀行存款，你怎么做賬呢
你的庫存現(xiàn)金和實際是對不上的，對不
你的銀行存款是對的上的不

四毛呀 追問

2019-05-07 11:32

老師，你這個是把收到的應(yīng)收賬款，用這個來調(diào)嗎。                 借：銀行存款
貸：以前年度損益調(diào)整
借：以前年度損益調(diào)整
貸：未分配利潤
盈余公積

陳詩晗老師 解答

2019-05-07 11:36

是的。同學(xué)。因為之前沒有入賬應(yīng)收賬款，所以通過以前年度損益調(diào)整。

四毛呀 追問

2019-05-07 11:40

那我需要把2018年的都補回來嗎

四毛呀 追問

2019-05-07 11:42

2018年的都沒有做銀行賬，不完整，現(xiàn)在又要報年報了人家查賬一般也只查2018年的吧

陳詩晗老師 解答

2019-05-07 11:44

你是說2018年之前都沒有入賬的這些要補回來？

四毛呀 追問

2019-05-07 11:45

對啊

四毛呀 追問

2019-05-07 11:47

2018年沒有做銀行賬，那我要把2018年的銀行賬補回來嗎

陳詩晗老師 解答

2019-05-07 11:51

你最好是做一次全面財產(chǎn)清查，把之前的賬對應(yīng)的調(diào)整正確。
因數(shù)你現(xiàn)在的賬務(wù)非常亂，估計稅局真來查也查不出個所以然，最后的結(jié)果是直接給你核定。

四毛呀 追問

2019-05-07 11:52

核定不超過30萬每個季度不就可以不交稅了嗎核定的就不用做賬了不是？

四毛呀 追問

2019-05-07 11:54

現(xiàn)在改為核定的不太可能，除非他來查，查了不得罰款啊

陳詩晗老師 解答

2019-05-07 11:58

我的意思是不是說給你改為核定征收。核定征收也是要做賬的，只是對成本票沒那么嚴格。
我說的核定征收，是對你企業(yè)的稅額，直接核定交多少，不以你的賬上金額來。