snowyx雪 追問

2019-05-06 10:41

我們開具的收購發(fā)票是免稅的，這里的稅額怎么填寫啊

江老師 解答

2019-05-06 10:42

這個稅額按9%進(jìn)行抵扣處理。

snowyx雪 追問

2019-05-06 10:43

哦，但是我們公司采用的核定扣除，這部分已經(jīng)參與核定扣除了。這樣填會不會重復(fù)啊

江老師 解答

2019-05-06 10:44

如果是核定扣除的話，這個不能申報，就是不能抵扣進(jìn)項稅。

snowyx雪 追問

2019-05-06 10:45

哦，如果是核定扣除了那就不需要在附表二的第6行填寫了是嗎

江老師 解答

2019-05-06 10:47

是的，核定扣除就是不能填寫附表二扣除了。

snowyx雪 追問

2019-05-06 10:49

好的

江老師 解答

2019-05-06 10:49

有不明白的問題再咨詢

snowyx雪 追問

2019-05-06 10:50

因為開具的收購發(fā)票在我們的開票系統(tǒng)上有統(tǒng)計，這部分和填寫的附表一（銷售情況明細(xì)）這個表沒有關(guān)系吧

江老師 解答

2019-05-06 10:52

這部分的數(shù)據(jù)與附表一存在一定的關(guān)系，就是說購銷必須有對應(yīng)的關(guān)系。如收10公斤，不可能銷售出20公斤

snowyx雪 追問

2019-05-06 11:05

我們沒有出現(xiàn)這樣的情況，我意思是開具的農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票還需要填寫在附表一中“開具其他發(fā)票”這一欄嗎

江老師 解答

2019-05-06 11:06

是的，是這一欄，屬于開的普通發(fā)票。

snowyx雪 追問

2019-05-06 11:12

那就是收購發(fā)票需要填寫在這欄了？

snowyx雪 追問

2019-05-06 11:12

如果需要填寫的話，是不是只填寫金額不用填稅額呢？因為這部分是免稅的

江老師 解答

2019-05-06 11:17

增值稅附表一是填寫銷售的數(shù)據(jù)。如果是免稅的收入填寫在第18行，以及增值稅減免稅申報表

snowyx雪 追問

2019-05-06 11:20

我知道附表一是填寫銷售的數(shù)據(jù)，因為我們開具的收購發(fā)票會在開票系統(tǒng)本月開票數(shù)統(tǒng)計出來，所以我才確定下要不要填寫在“開具其他發(fā)票”那里？

江老師 解答

2019-05-06 11:22

這個是收購發(fā)票，就不是銷售發(fā)票，因此不會在附表一中列示

snowyx雪 追問

2019-05-06 11:23

哦哦

snowyx雪 追問

2019-05-06 11:24

本身我們也是核定扣除，所以附表二也不需要體現(xiàn)這部分，因此我們開具的收購發(fā)票在報稅時不需要填寫的了對吧

江老師 解答

2019-05-06 11:25

是的，這個都是核定扣除了，這個就是與收購發(fā)票關(guān)系不大了。你收的多，也是按核定的數(shù)據(jù)扣除，收購的少，也是核定的數(shù)據(jù)扣除。