外貿(mào)出口退稅轉(zhuǎn)免稅，除了進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)成本外，申報(bào)表要變什么嗎？外貿(mào)企業(yè)

答： 在增值稅納稅申報(bào)表附列資料表二處“待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額-按照稅法規(guī)定不允許抵扣”處，填寫(xiě)該筆出口對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅額的負(fù)數(shù)，將該筆出口對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅額填寫(xiě)在增值稅納稅申報(bào)表附列資料表二“進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出額-免稅貨物用”,且填寫(xiě)免稅銷(xiāo)售額

你好，外貿(mào)出口企業(yè)退稅轉(zhuǎn)免稅，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)成本，增值稅申報(bào)表有什么變化嗎？之前增值稅附表二填的是26、27、28行

答： 對(duì)于外貿(mào)企業(yè)出口退稅轉(zhuǎn)免稅的做賬，可以這樣做賬： 1、 收入調(diào)整 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-出口退稅收入 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-出口免稅收入 2、該筆出口退稅轉(zhuǎn)成免稅的出口銷(xiāo)售收入對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅額作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 在增值稅納稅申報(bào)表附列資料表二處“待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額-按照稅法規(guī)定不允許抵扣”處，填寫(xiě)該筆出口對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅額的負(fù)數(shù)，將該筆出口對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅額填寫(xiě)在增值稅納稅申報(bào)表附列資料表二“進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出額-免稅貨物用”,且填寫(xiě)免稅銷(xiāo)售額。

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

外貿(mào)企業(yè)，出口退稅，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，轉(zhuǎn)入到成本，如何計(jì)算

答： 出口不含稅金額*（17%-出口退稅率）