老師，您好，我單位16年10月取得運費增值稅專用發(fā)票金額662940.65，稅額72923.50，當時所做分錄是借：庫存商品 借:應(yīng)交稅金—增值稅進項稅 貸：現(xiàn)金。19年稅務(wù)局認定我單位取得這些發(fā)票為虛開，讓我們做成本費用轉(zhuǎn)出，并補交企業(yè)所得稅是（當月取得），這項會計業(yè)務(wù)該怎么處理呢？假如我調(diào)減成本100萬，稅率是25%，是否是補交100萬*25%，補交25萬呢？

答： 是的，如果你當時進成本100，就補交25

老師，您好，我單位16年10月取得運費增值稅專用發(fā)票金額662940.65，稅額72923.50，當時所做分錄是借：庫存商品 借:應(yīng)交稅金—增值稅進項稅 貸：現(xiàn)金。19年稅務(wù)局認定我單位取得這些發(fā)票為虛開，讓我們做成本費用轉(zhuǎn)出，并補交企業(yè)所得稅是（當月取得），這項會計業(yè)務(wù)該怎么處理呢？假如我調(diào)減成本100萬，稅率是25%，是否是補交100萬*25%，補交25萬呢？

答： 同學(xué)。稅局要求調(diào)增，首先你要把之前的成本和進項一并轉(zhuǎn)出，用這個總的金額來*稅率補稅的。

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

稅務(wù)局代開的增值稅專用發(fā)票還用交企業(yè)所得稅不？

答： 代開專票需交增值稅，所得稅到時候企業(yè)一個季度再繳納