我公司這個月發(fā)現(xiàn)去年有一筆業(yè)務(wù)招待費多計了，金額5000，那我現(xiàn)在這樣調(diào)帳的：借：銀行存款5000，貸：以前年度損益調(diào)整5000，接著借：以前年度損益調(diào)整1250，貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅1250，最后借：以前年度損益調(diào)整3750，貸：未分配利潤3750，那最后企業(yè)所得稅稅1250我如何處理？

答： 在做匯算清繳時，調(diào)減該業(yè)務(wù)招待費

老師跨期發(fā)票我的賬務(wù)處理：比如5000的出差機(jī)票跨期了，分錄借：以前年度損益調(diào)整 5000貸：現(xiàn)金 5000借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交企業(yè)所得稅 1250貸：以前年度損益調(diào)整 1250借：利潤分配 —未分配利潤 3750貸：以前年度損益調(diào)整 3750這樣處理對嗎？我不明白應(yīng)交稅費——所得稅的1250塊要找稅務(wù)局退稅嗎？還是在下次交企業(yè)所得稅的時候少交1250塊？稅務(wù)局怎么知道我需要少交1250塊呢？

答： 你好 第二個分錄不做 做第一個就可以 匯算清繳調(diào)減 多交了稅款稅務(wù)局給你退回來才能做應(yīng)交稅費企業(yè)所得稅的

報考2022年中級會計職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

所得稅退回，這么處理，問題小會計準(zhǔn)則現(xiàn)在沒有以前年度損益調(diào)整科目了，我該如何處理 借；銀行存款 貸；應(yīng)交稅費——企業(yè)所得稅借；應(yīng)交稅費——企業(yè)所得稅 貸；以前年度損益調(diào)整借；以前年度損益調(diào)整 貸；利潤分配——未分配利潤

答： 你好，你可以這樣處理 借；銀行存款 貸；應(yīng)交稅費——企業(yè)所得稅 借；應(yīng)交稅費——企業(yè)所得稅 貸；利潤分配——未分配利潤