?? 追問

2019-04-30 18:21

哦哦，那匯算清繳報表調(diào)整了意思就不用在今年的憑證里面再調(diào)整了是嗎？報表里面調(diào)整了有什么影響或者利弊沒？

三寶老師 解答

2019-04-30 18:54

今年需要憑證調(diào)整，通過以前年度損益調(diào)整科目。

?? 追問

2019-04-30 18:59

去年的錯誤也還是要憑證和報表都做調(diào)整嗎？

三寶老師 解答

2019-04-30 19:01

報表不需要調(diào)整，憑證調(diào)整

?? 追問

2019-05-02 12:28

麻煩老師給我說詳細(xì)點！去年做錯的憑證需不需要在今年的憑證里面調(diào)整？只需要在匯算清繳就是所得稅年報里面調(diào)整嗎？當(dāng)年的才需要調(diào)整憑證嗎？我對這些調(diào)整的沒做過，麻煩老師幫我?guī)追N情況都詳細(xì)說一下，謝謝

三寶老師 解答

2019-05-02 13:44

1、最簡便的方法，在2018年作廢做錯的憑證，重做，然后重新申報2018年4季度財務(wù)報表，這樣不用在匯算清繳調(diào)整，也不用在19年做憑證調(diào)整
2、2018年不修改，2018年報表不用修改，在2019年通過以前損益調(diào)整科目進(jìn)行調(diào)整，同時，對應(yīng)項目在2018年匯算清繳時調(diào)整
舉例來說，重復(fù)做了費用
2018年報表、憑證不動
2019年
借：以前年度損益調(diào)整  -負(fù)數(shù)
借：現(xiàn)金 （銀行存款）
同時在匯算清繳的納稅調(diào)整明細(xì)表里填寫與收入無關(guān)的支出