老師，月末增值稅結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)，要不要用分錄區(qū)分啥待抵扣已抵扣，因?yàn)椴恢赖綍r(shí)候根據(jù)稅負(fù)需要抵扣多少啊

答： 只結(jié)轉(zhuǎn)已認(rèn)證的稅額

請(qǐng)問(wèn)老師：當(dāng)月取得的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票（采購(gòu)商品/費(fèi)用類），是否當(dāng)月正常入賬？待抵扣時(shí)，直接結(jié)轉(zhuǎn)？還是需要通過(guò)暫估，待認(rèn)證的時(shí)候重回暫估，入賬抵扣？是否需要設(shè)置（待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì)科目）？月末抵扣時(shí)的分錄，直接轉(zhuǎn)應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（未交增值稅）？

答： 同學(xué)你好 這個(gè)可以正常入賬的 月底可以結(jié)轉(zhuǎn)增值稅

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師，一般納稅人，購(gòu)買回來(lái)的材料，我不是一次性抵扣完，我做分錄是 借：材料 應(yīng)交增值稅—待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 貸 應(yīng)付賬款/銀行存款，以后我要抵扣認(rèn)證的時(shí)候再抵扣，1.那抵扣的時(shí)候分錄2.月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅3.支付增值稅分別分錄怎么做呢？

答： 您好！分錄如下： 抵扣時(shí) 借 應(yīng)交稅費(fèi) 進(jìn)項(xiàng)稅額 貸 應(yīng)交費(fèi)用 增值稅 -待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)：1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額：?? 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） ????貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額：?? 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） ????貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 3、結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅（即進(jìn)、銷差額）：???? 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） ????貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 實(shí)際交納時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 ????貸：銀行存款