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送心意

顏老師

職稱： ,中級會計師,初級會計師

2020-06-02 10:32

您好！分錄如下：
抵扣時  借  應(yīng)交稅費(fèi) 進(jìn)項(xiàng)稅額  貸 應(yīng)交費(fèi)用 增值稅  -待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額
結(jié)轉(zhuǎn)時：1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額：  
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
    貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額：   
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
    貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
3、結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅（即進(jìn)、銷差額）：    
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
    貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
實(shí)際交納時
借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
    貸：銀行存款

米菲 追問

2020-06-02 11:22

老師，我能不能簡化一點(diǎn)，把你寫的那個分錄1和2都不要，其他分錄都保留

顏老師 解答

2020-06-02 11:25

可以簡化
實(shí)際操作同學(xué)可以根據(jù)做賬來處理

上傳圖片 ?
相關(guān)問題討論
一般都是設(shè)置為應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額
2018-12-29 14:55:32
你好，是應(yīng)交稅費(fèi)_待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額
2021-02-19 09:55:37
你這個是輔導(dǎo)期嗎，不是就不要用這個待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 直接做借進(jìn)項(xiàng)稅額貸待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額
2020-03-25 15:58:12
可以 貸抵扣是輔導(dǎo)期和不動產(chǎn)分期抵扣用的
2019-03-14 09:28:58
應(yīng)交稅費(fèi)-貸認(rèn)證 應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣
2019-07-12 16:48:48
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