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送心意

bamboo老師

職稱： 注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師

2019-04-30 08:41

您好
借：應(yīng)付職工薪酬——單位公積金
其他應(yīng)收款——個人公積金
貸：銀行存款
計算社保時是扣除支付的公積金前為基數(shù)的

弟子規(guī) 追問

2019-04-30 08:46

其他應(yīng)收款～～個人公積金？

弟子規(guī) 追問

2019-04-30 08:46

老師，那計提時會計分錄怎么做？

bamboo老師 解答

2019-04-30 08:51

計提
借：管理費(fèi)用——單位公積金
貸：應(yīng)付職工薪酬——單位公積金
個人承擔(dān)的部分可以用其他應(yīng)收款～～個人公積金

弟子規(guī) 追問

2019-04-30 08:55

借：管理費(fèi)用～～單位公積金600
貸：應(yīng)付職工薪酬～～單位  300
        其他應(yīng)收款～～個人公積金300

bamboo老師 解答

2019-04-30 09:01

不是這樣的 個人部分是發(fā)放工資的時候扣除的 不是計提的時候
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款～～個人公積金
銀行存款

弟子規(guī) 追問

2019-04-30 09:10

那公司計提公積金，個人部分的公積金，會計分錄，我還是沒清楚。請老師分開列，我學(xué)習(xí)一下。謝謝

bamboo老師 解答

2019-04-30 09:13

計提工資
借：管理費(fèi)用——工資 （包含個人公積金）
管理費(fèi)用——單位公積金
貸：應(yīng)付職工薪酬——單位公積金
應(yīng)付職工薪酬——工資
發(fā)放工資
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款～～個人公積金
銀行存款
上交公積金

借：應(yīng)付職工薪酬——單位公積金
其他應(yīng)收款——個人公積金
貸：銀行存款

弟子規(guī) 追問

2019-04-30 09:19

謝謝老師

bamboo老師 解答

2019-04-30 09:24

不用謝 希望能幫到您 祝您工作順利 生活愉快

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您好 借：應(yīng)付職工薪酬——單位公積金 其他應(yīng)收款——個人公積金 貸：銀行存款 計算社保時是扣除支付的公積金前為基數(shù)的
2019-04-30 08:41:17
公司支付公司承擔(dān)的社保和公積金的會計分錄是計入應(yīng)付職工薪酬，支付個人承擔(dān)的社保和公積金分錄是其他應(yīng)付款。沒有計提個人公積金和社保，應(yīng)該不計提。
2019-11-06 20:30:04
看下面這個圖，看下面這個圖做
2019-10-31 09:06:55
都是放入為職工支付的現(xiàn)金里面
2018-06-25 17:24:56
?您好，1.計提工資 借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2 計提社保（企業(yè)部分） 借：××費(fèi)用（管理/銷售等） ? 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3 次月發(fā)放工資時 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4 上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金
2021-09-18 11:29:06
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