善＆忘 追問

2019-04-29 16:28

老師！我做了這樣的分錄對(duì)不對(duì)？一次性計(jì)提折舊！

借：固定資產(chǎn)
貸：銀行存款
然后
借：成本或者費(fèi)用
貸：固定資產(chǎn)

三寶老師 解答

2019-04-29 16:34

不對(duì)，所謂的一次性稅前扣除不是賬務(wù)處理，而是在企業(yè)所得稅申報(bào)時(shí)，填寫固定資產(chǎn)加速折舊申報(bào)表

善＆忘 追問

2019-04-29 16:38

這也是之前有一個(gè)老師給我這么講的，收到發(fā)票，入固定資產(chǎn)，然后一次性計(jì)提折舊，就是這樣的分錄！老師！那我現(xiàn)在怎么彌補(bǔ)??？18年8月份做的帳！

三寶老師 解答

2019-04-29 16:45

你可以去查所有的規(guī)定，都沒讓做你這個(gè)分錄，只是需要填寫加速折舊申報(bào)表
你既然做了，那你需要將借：成本或者費(fèi)用貸：固定資產(chǎn)這張憑證沖銷，借固定資產(chǎn)  貸：以前年度損益調(diào)整  然后匯算清繳時(shí) 按正確的填寫

善＆忘 追問

2019-04-29 16:59

老師，那我只能做19年4月的帳的時(shí)候沖這張憑證了對(duì)嘛？那我的匯算清繳怎么做才算是正確！我都懵了，老師幫幫我！

三寶老師 解答

2019-04-29 17:08

正確的匯算清繳表應(yīng)該是我附圖的填寫方法
你現(xiàn)在這個(gè)，建議你在填寫我截圖的同時(shí)填寫A105000表   填寫（十四）與取得收入無關(guān)的支出  160000

善＆忘 追問

2019-04-29 17:23

老師，好的，那我錯(cuò)誤的那個(gè)分錄，有做主營業(yè)務(wù)成本，這個(gè)有沒有影響？

三寶老師 解答

2019-04-29 17:28

（十四）與取得收入無關(guān)的支出 160000就是將主營業(yè)務(wù)成本調(diào)整掉啊

善＆忘 追問

2019-04-29 17:41

好的！老師，風(fēng)險(xiǎn)提示資產(chǎn)負(fù)債表中固定資產(chǎn)原價(jià)為0，和A105080表資產(chǎn)原值不一致，怎么辦？

三寶老師 解答

2019-04-29 17:42

你資產(chǎn)負(fù)債表重新申報(bào)

善＆忘 追問

2019-04-29 17:43

老師！我是不是只能重新做財(cái)務(wù)報(bào)表的年報(bào)了嗎？

善＆忘 追問

2019-04-29 17:44

老師，資產(chǎn)負(fù)債表的數(shù)據(jù)我該怎么處理調(diào)整？

三寶老師 解答

2019-04-29 18:05

實(shí)在怕煩的話，索性你不用調(diào)整，匯算清繳也不用調(diào)整，折舊賬載金額就按20萬。因?yàn)椴挥绊憮p益。雖然賬務(wù)不規(guī)范

善＆忘 追問

2019-04-29 18:12

老師！我也不怕煩，就是現(xiàn)在已經(jīng)一頭霧水了，拜托老師幫我調(diào)整下，只要有救就行，我需要怎么做才算規(guī)范，因?yàn)槭切鹿荆?8年才成立，從來沒匯算清繳過，所以很迷茫！

三寶老師 解答

2019-04-29 18:26

你不怕煩的話，你反結(jié)賬，把原來的固定資產(chǎn)憑證重做。借：固定資產(chǎn)  貸：銀行存款 然后按月計(jì)提折舊  借：管理費(fèi)用  貸：累計(jì)折舊
重做以后，重新生成報(bào)表，然后，將12月的財(cái)務(wù)報(bào)表和財(cái)務(wù)年報(bào)重新申報(bào)。匯算清繳的表按我做的填寫就可以啦

善＆忘 追問

2019-04-29 18:37

老師！那我是18年8月份收到的發(fā)票入的固定資產(chǎn)，我就是要反結(jié)賬到18年8月份，然后把憑證重做，然后從9月份開始計(jì)提折舊對(duì)嘛？那我每月報(bào)的財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)數(shù)據(jù)也有錯(cuò)誤了，是不是都得重新報(bào)過？？

三寶老師 解答

2019-04-29 18:40

1、你的理解是對(duì)的
2、財(cái)務(wù)報(bào)表只要12月份重新申報(bào)，其他月份不用重新申報(bào)

善＆忘 追問

2019-04-29 18:58

好的！我知道了，非常感謝老師的耐心輔導(dǎo)！我以后可以直接三寶找老師請(qǐng)教問題嗎？？

三寶老師 解答

2019-04-29 19:08

可以。只要我能回答的肯定沒有問題