葛依克勒明芳 追問(wèn)

2019-04-28 20:26

謝謝老師   老師我們收個(gè)人部分公積金830元現(xiàn)金存入基本戶  單位繳830   今年制度怎么入賬       這個(gè)公積金是不是也得計(jì)提？收個(gè)人的830怎么計(jì)提？   和繳納公積金時(shí)分錄怎么做  老師新制度我不太懂   您幫我詳細(xì)一點(diǎn)做一下分錄感謝

姜老師 解答

2019-04-28 21:18

單位部分財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)先做計(jì)提，借：?jiǎn)挝还芾碣M(fèi)用   貸：應(yīng)付職工薪酬—公積金。支付工資時(shí)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)借：應(yīng)付職工薪酬   貸：銀行存款（零余額賬戶用款額度）等   其他應(yīng)付款—個(gè)人部分公積金。預(yù)算會(huì)計(jì)借：事業(yè)支出   貸：資金結(jié)存。支付公積金時(shí)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)借：應(yīng)付職工薪酬  其他應(yīng)付款    貸：零余額賬戶用款額度等，預(yù)算會(huì)計(jì)借：應(yīng)付職工薪酬   貸：資金結(jié)存—零余額賬戶用款額度。

葛依克勒明芳 追問(wèn)

2019-04-28 21:33

老師  個(gè)人部分公積金  不是在工資里扣的  是收的現(xiàn)金 830       這個(gè)個(gè)人部分830怎么計(jì)提   和繳納  做分錄

葛依克勒明芳 追問(wèn)

2019-04-28 22:00

老師  您好好幫我檢查一下看我做的可以嗎？

姜老師 解答

2019-04-28 22:03

收的現(xiàn)金借：現(xiàn)金  貸：其他應(yīng)付款

姜老師 解答

2019-04-28 22:05

現(xiàn)金存入銀行不做預(yù)算會(huì)計(jì)。預(yù)算會(huì)計(jì)資金結(jié)存明細(xì)科目有：貨幣資金，零余額賬戶用款額度和財(cái)政應(yīng)返還額度，不是銀行存款和庫(kù)存現(xiàn)金。

姜老師 解答

2019-04-28 22:08

以后是財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)借：其他應(yīng)付款   —個(gè)人部分   應(yīng)付職工薪酬—公積金   貸：零余額賬戶用款額度。預(yù)算會(huì)計(jì)借：事業(yè)支出（單位部分）  貸：零余額賬戶用款額度。

姜老師 解答

2019-04-28 22:09

預(yù)算會(huì)計(jì)貸方應(yīng)該是資金結(jié)存—零余額賬戶用款額度。

葛依克勒明芳 追問(wèn)

2019-04-28 23:06

老師  我按著你說(shuō)的整理的   支付時(shí)我用鉛筆寫(xiě)的這樣對(duì)嗎  收個(gè)人部分現(xiàn)金支付時(shí)是非財(cái)?shù)腻X(qián)吧   走非財(cái)支出對(duì)嗎？      還有我們這財(cái)政講現(xiàn)金存銀行預(yù)算會(huì)計(jì)那邊做分錄呀？  啊呀   檬了

姜老師 解答

2019-04-29 05:41

個(gè)人部分不需要再做一次事業(yè)支出，因?yàn)槟阍诎l(fā)工資時(shí)已經(jīng)做了事業(yè)支出，時(shí)發(fā)放工資后大家以現(xiàn)金形式上交個(gè)人部分，所以再做一次事業(yè)支出時(shí)重復(fù)。交公積金時(shí)預(yù)算會(huì)計(jì)借：事業(yè)支出—單位部分  830   貸：資金結(jié)存—零余額賬戶用款額度 830  ，個(gè)人部分不需要做預(yù)算會(huì)計(jì)。

葛依克勒明芳 追問(wèn)

2019-04-29 08:38

我都不知道給你傳什么   有點(diǎn)太復(fù)雜，  其實(shí)正常應(yīng)該是我們?nèi)ツ昴昴q工資了補(bǔ)發(fā)2018年7至12月份工資，是要給這部分工資補(bǔ)繳公積金，但是領(lǐng)導(dǎo)那時(shí)沒(méi)說(shuō)補(bǔ)就沒(méi)扣公積金個(gè)人部分就正常發(fā)了。后來(lái)領(lǐng)導(dǎo)有說(shuō)補(bǔ)公積金，在開(kāi)年終獎(jiǎng)里把個(gè)人那部計(jì)提公積金，但是年終獎(jiǎng)那個(gè)表里有三個(gè)人因?yàn)?018年受處分了沒(méi)有年終獎(jiǎng)，就沒(méi)扣這3個(gè)人的個(gè)人部分830  。所以他3人就個(gè)人部分收的現(xiàn)金。   其實(shí)老師   我主要就想問(wèn)這830怎么處理做賬   需要計(jì)提嗎   具體分錄

姜老師 解答

2019-04-29 09:37

830元個(gè)人部分不需要計(jì)提。單位部分計(jì)提就可以。收到830元借：現(xiàn)金  貸：其他應(yīng)付款-公積金個(gè)人部分  。單位部分借：?jiǎn)挝还芾碣M(fèi)用    貸：應(yīng)付職工薪酬。這兩個(gè)分錄都是財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)賬務(wù)處理，不做預(yù)算會(huì)計(jì)賬務(wù)處理。支付公積金時(shí)借：應(yīng)付職工薪酬   其他應(yīng)付款 -公積金個(gè)人部分   貸：銀行     預(yù)算會(huì)計(jì)只做單位部分的賬務(wù)處理   借：事業(yè)支出   貸：資金結(jié)存-零余額賬戶用款額度（或者貨幣資金）