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送心意

maize老師

職稱(chēng)初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2019-04-28 11:20

金稅盤(pán)和稅控盤(pán)共480元的賬務(wù)處理:
購(gòu)入金稅盤(pán)和報(bào)稅盤(pán)時(shí),
  借:管理費(fèi)用480
    貸:銀行存款/現(xiàn)金480
抵減增值稅稅額,
  借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(減免稅款)480
借:管理費(fèi)用 -480
服務(wù)費(fèi)280元的賬務(wù)處理: 
支付技術(shù)維護(hù)費(fèi)時(shí),
  借:管理費(fèi)用    280
    貸:銀行存款/現(xiàn)金     280
抵減增值稅稅額, 
  借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(減免稅款)   280
借:管理費(fèi)用   -280

李俊 追問(wèn)

2019-04-28 11:22

老師是續(xù)費(fèi),280元,現(xiàn)金支付的,開(kāi)的是普票,應(yīng)該不能抵扣吧?

maize老師 解答

2019-04-28 11:23

服務(wù)費(fèi)280元的賬務(wù)處理: 
支付技術(shù)維護(hù)費(fèi)時(shí),
  借:管理費(fèi)用 280
    貸:銀行存款/現(xiàn)金 280
抵減增值稅稅額, 
  借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(減免稅款) 280
借:管理費(fèi)用 -280可以全額抵減增值稅

李俊 追問(wèn)

2019-04-28 11:29

現(xiàn)在現(xiàn)在做分錄的時(shí)候,要把兩個(gè)分錄都做進(jìn)去,申報(bào)的時(shí)候,在減免稅收表中要填寫(xiě)進(jìn)去嗎?那么進(jìn)項(xiàng)稅和銷(xiāo)項(xiàng)稅抵扣的時(shí)候,要把這個(gè)280元減掉嗎?

maize老師 解答

2019-04-28 11:29

你需要繳納增值稅發(fā)生抵減做下面那個(gè),沒(méi)有就不做

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同學(xué)你好 借,管理費(fèi)用 貸,銀行存款 抵稅時(shí) 借,應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增一減免稅款 貸,管理費(fèi)用;
2021-09-10 14:20:36
你好,買(mǎi)稅控盤(pán)可以全額抵稅的賬務(wù)處理,支付時(shí): 借:管理費(fèi)用 貸:銀行存款 一般納稅人抵減時(shí): 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(減免稅款) 貸:管理費(fèi)用 小規(guī)模納稅人,抵減時(shí): 借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 貸:管理費(fèi)用
2021-05-26 11:48:18
你好,如果是一般納稅人 按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額,借記“管理費(fèi)用”等科目,貸記“銀行存款”等科目。 按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額,借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(減免稅款)”科目,貸記“管理費(fèi)用”等科目。
2020-07-06 21:48:08
購(gòu)入金稅盤(pán)和報(bào)稅盤(pán)時(shí),   借:管理費(fèi)用   貸:銀行存款/現(xiàn)金 抵稅 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(減免稅款) 借:管理費(fèi)用 -480
2020-06-03 12:20:04
購(gòu)買(mǎi)稅控盤(pán)時(shí): 借:管理費(fèi)用 貸:現(xiàn)金 抵稅時(shí): 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅款 貸:管理費(fèi)用
2019-11-11 14:53:07
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