老師，請(qǐng)問(wèn)一下16欄是怎么算的呀，這個(gè)是小規(guī)模截圖30萬(wàn)以為，季度30萬(wàn)以上的又要怎么去計(jì)算呀？半年后，在看。自己報(bào)的稅都不知道當(dāng)初怎么報(bào)的了。

答： 您好，這是第1季度的申報(bào)表是嗎？16欄261.38應(yīng)該是 3月份開的專用發(fā)票的不含稅銷售額*2%，你核對(duì)一下是不是這個(gè)數(shù)據(jù) 如果季度在30萬(wàn)以上（發(fā)票是1%的征收率），就直接把不含稅銷售額相應(yīng)地填在第1 第2 第3欄，第16欄的減征額=銷售額*2%

你好，我想問(wèn)小規(guī)模限額500萬(wàn)是一年按十二月計(jì)算還是按季度計(jì)算

答： 您好 小規(guī)模限額500萬(wàn)是按連續(xù)的12個(gè)月計(jì)算

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

?小規(guī)模納稅人季度所得稅計(jì)算方法

答： 小規(guī)模納稅人季度所得稅計(jì)算方法是指納稅人按季度確定收入、利潤(rùn)及應(yīng)納稅額，并依據(jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》計(jì)算應(yīng)納稅所得額，確定季度所得稅額。 具體計(jì)算步驟如下： （1）確定本季度主營(yíng)業(yè)務(wù)收入。 （2）確定本季度主營(yíng)業(yè)務(wù)成本。 （3）確定本季度稅前利潤(rùn)。 （4）計(jì)算本季度應(yīng)納稅額。 （5）計(jì)算本季度應(yīng)納稅所得額。 （6）計(jì)算本季度應(yīng)納稅所得額。 （7）根據(jù)企業(yè)所得稅法確定本季度應(yīng)納稅稅額。 拓展知識(shí)：對(duì)于小規(guī)模納稅人，其納稅義務(wù)不僅僅是按季度計(jì)算所得稅，還應(yīng)根據(jù)季度實(shí)際情況及時(shí)申報(bào)增值稅，消費(fèi)稅等稅種。 應(yīng)用案例：A企業(yè)是一家小規(guī)模納稅人，當(dāng)季度A企業(yè)的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入為100萬(wàn)元，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本為60萬(wàn)元，則A企業(yè)的稅前利潤(rùn)為40萬(wàn)元，根據(jù)企業(yè)所得稅法計(jì)算，A企業(yè)的季度應(yīng)納稅稅額為6萬(wàn)元。