本月增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅5萬(wàn)，進(jìn)項(xiàng)稅及留抵3萬(wàn)，請(qǐng)問(wèn)計(jì)提增值稅的分錄？

答： 您好 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅

#提問(wèn)#，請(qǐng)問(wèn)進(jìn)項(xiàng)稅上月留抵3萬(wàn)，本月銷(xiāo)項(xiàng)稅10萬(wàn)，進(jìn)項(xiàng)稅5萬(wàn)，實(shí)際交增值稅2萬(wàn)，那么應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅?這個(gè)科目金額是2萬(wàn)，還是5萬(wàn)？

答： 你好 余額是2 結(jié)轉(zhuǎn)之后沒(méi)有余額 上月借方余額3

一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪？

答： 都說(shuō)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何

2020年5月A公司實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額100萬(wàn)，增值稅專(zhuān)用發(fā)票進(jìn)項(xiàng)稅認(rèn)證抵扣50萬(wàn)，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出2萬(wàn)，2020年4月進(jìn)項(xiàng)稅留抵10萬(wàn)，海關(guān)進(jìn)口增值稅2萬(wàn)，海關(guān)關(guān)稅3萬(wàn)，代扣代繳增值稅2萬(wàn)。 請(qǐng)計(jì)算A公司2020年5月的應(yīng)繳增值稅以及附加稅金額并同時(shí)寫(xiě)出月末計(jì)提與次月繳納增值稅以及附加稅費(fèi)的分錄。

答： 1、 2020年5月需要繳納的增值稅：100-（50-2）-10-2=40萬(wàn)元 2、2020年應(yīng)繳納的增值稅附加稅金額：40*（7%%2B3%）=4萬(wàn)元 3、計(jì)提增值稅附加稅的分錄是： 借：稅金及附加4萬(wàn)元 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交城建稅2.8萬(wàn)元 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交教育費(fèi)附加1.2萬(wàn)元 4、次月繳納增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅40萬(wàn)元 貸：銀行存款40萬(wàn)元 5、借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交城建稅2.8萬(wàn)元 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交教育費(fèi)附加1.2萬(wàn)元 貸：銀行存款4萬(wàn)元