2018年9月我公司發(fā)給客戶一批價(jià)值10000元的貨，并已開具增值稅專用發(fā)票給客戶，到2019年2月客戶反映該批貨中有2000元貨為不良品，并開具了2000元不良品退貨的增值稅專用發(fā)票給我公司，請(qǐng)問客戶這樣開票可以嗎？我公司能以該票為憑證沖銷客戶的應(yīng)收款嗎？如果可以，完整的會(huì)計(jì)分錄應(yīng)該怎么寫？

答： 您的客戶怎么能向您公司開具不良品退貨發(fā)票呢，是要您公司開具紅字銷售折讓發(fā)票給對(duì)方的。 是要沖減您公司的銷售收入。

A公司18年9月銷售10000元貨物給B公司，并開具增值稅專票（B公司已認(rèn)證抵扣該票），19年2月B公司發(fā)現(xiàn)該批貨物有不良品，故B公司將價(jià)值2000元的不良品退回給A公司，并向A公司索賠1000元的損失費(fèi)，現(xiàn)A公司要沖銷B公司應(yīng)收款共計(jì)3000元，所以A公司需開具對(duì)應(yīng)金額3000元的紅字發(fā)票，應(yīng)如何開具？

答： 同學(xué)，紅字發(fā)票一定是把之前的1萬沖了，重新開具7000的發(fā)票。 負(fù)數(shù)發(fā)票單獨(dú)開具不行。

一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪？

答： 都說財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何

老師：我公司是在增值稅為16%時(shí)收的客戶總貨款，可是現(xiàn)在是按增值稅為13%給客戶開的增值稅專用發(fā)票，現(xiàn)在把多收的增值稅7500元退給了客戶，該怎樣寫會(huì)計(jì)分錄啊？另外，客戶還欠我公司貨款3萬元。

答： 不好做分錄。我覺得還不如變更合同來的方便一點(diǎn)。 另外你要搞清楚是不是應(yīng)該開具13%的發(fā)票，如果你的貨物客戶是4月份之前收到的，那么應(yīng)該開具16%發(fā)票。