糯米俞 追問

2019-04-23 10:57

鄒老師好，小規(guī)模納稅人進(jìn)口貨物10萬澳元先支付百分之五十貨款，1.購匯 借銀行存款(澳元)250000
貸銀行存款(人民幣)250000 借預(yù)付賬款250000貸銀行存款(澳元)250000 2.貨到后入庫再購匯余款借銀行存款(澳元) 250000貸銀行存款(人幣)250000
借庫存商品貸銀行存款(海關(guān)稅費(fèi))/銀行存款(澳元)250000/預(yù)付賬款250000 月初和月末中間匯率輸入，在期末軟件自動(dòng)生成 借財(cái)務(wù)費(fèi)用(匯兌損益)借庫存商品紅字 月末匯率低于月初時(shí)產(chǎn)生費(fèi)用了？

糯米俞 追問

2019-04-23 10:58

我是找老師處找您的，卻都是別的老師回答

鄒老師 解答

2019-04-23 11:43

你好，月末匯率低于月初匯率，就需要調(diào)整減少庫存商品入賬金額的

糯米俞 追問

2019-04-23 12:33

那月末大多數(shù)都低于月初的，一年下來匯兌損益有6萬多！

糯米俞 追問

2019-04-23 12:35

是啊，匯兌產(chǎn)生了，庫存商品借方紅字了，單價(jià)低了。

糯米俞 追問

2019-04-23 12:38

老師，匯兌損益少做的在今年調(diào)整了，18年年報(bào)期間費(fèi)用中匯兌差額是填18年實(shí)際帳面數(shù)？在納稅調(diào)整表中沒有匯兌差額一欄

鄒老師 解答

2019-04-23 12:46

你好，18年年報(bào)期間費(fèi)用中匯兌差額是填18年實(shí)際帳面數(shù)
匯兌損益不需要做納稅調(diào)整啊

糯米俞 追問

2019-04-23 12:50

年報(bào)匯兌不用調(diào)整？那我在19年自己帳里調(diào)整下就可以了？這么多匯兌正常嗎？那多轉(zhuǎn)的成本2580元要在年報(bào)中體現(xiàn)嗎？

鄒老師 解答

2019-04-23 12:51

你好，匯兌損益是不需要調(diào)整的
匯兌損益是受匯率影響變動(dòng)的
多轉(zhuǎn)的成本2580元，這個(gè)是什么意思？

糯米俞 追問

2019-04-23 13:02

少記的匯兌損益自已帳里也不用做啊

鄒老師 解答

2019-04-23 13:03

你好，少記的匯兌損益是什么意思？賬面少確認(rèn)了匯兌損益？

糯米俞 追問

2019-04-23 13:04

我19年帳里做了  借未分配利潤 庫存商品借方紅字

糯米俞 追問

2019-04-23 13:07

是的，18年5一12月月末匯率沒輸入，匯兌損益只產(chǎn)生9887。

鄒老師 解答

2019-04-23 13:09

你好，那就需要補(bǔ)做匯兌損益分錄，然后在匯算的時(shí)候加上這部分匯兌損益才是的

糯米俞 追問

2019-04-23 13:10

因?yàn)?8年5月剛開立公司，我把每月月末匯率輸入后就發(fā)現(xiàn)有5萬多匯兌少提

糯米俞 追問

2019-04-23 13:13

產(chǎn)生這么多匯兌損益，在年報(bào)中調(diào)整會(huì)被稅務(wù)監(jiān)控嗎，但事實(shí)是澳元匯率月末總小于月初的。

糯米俞 追問

2019-04-23 13:19

19年借記未分配利潤 54000(匯兌)庫存商品借方-54000，那庫存商品單價(jià)低了，原來結(jié)轉(zhuǎn)的成本不是高了么，多結(jié)轉(zhuǎn)的成本2580也要調(diào)整吧！

鄒老師 解答

2019-04-23 13:20

你好，實(shí)際情況是這樣，是可以據(jù)實(shí)抵扣的，如果稅局系統(tǒng)監(jiān)控你單位能說明情況是沒有問題的

糯米俞 追問

2019-04-23 13:22

那索性不調(diào)整呢，反正是虧的！

糯米俞 追問

2019-04-23 13:26

費(fèi)用產(chǎn)生不調(diào)整應(yīng)該沒問題吧

鄒老師 解答

2019-04-23 13:34

你好，費(fèi)用產(chǎn)生是據(jù)實(shí)計(jì)入抵扣利潤

糯米俞 追問

2019-04-23 15:24

我問一外貿(mào)會(huì)計(jì)，他說我這種進(jìn)口沒有匯兌損益的

鄒老師 解答

2019-04-23 15:30

你好，有匯率變動(dòng)，就會(huì)有匯兌損益形成的

糯米俞 追問

2019-04-23 15:38

那位財(cái)務(wù)說因?yàn)槲沂琴弲R好直接付掉了，不像出口貿(mào)易有應(yīng)收帳款才有匯兌。今天問過老師了我放心了，不然到時(shí)候稅要罰死了！非常感謝！

鄒老師 解答

2019-04-23 15:40

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝