綠水青山 追問

2019-04-19 15:10

明明是交增值稅，為什么要入未交增值稅

吳少琴老師 解答

2019-04-19 18:57

未交增值稅核算的就是次月需要繳納的增值稅

綠水青山 追問

2019-04-19 19:55

增值稅全部分錄能發(fā)一份給我嗎

吳少琴老師 解答

2019-04-19 19:56

結(jié)轉(zhuǎn)進項時 借：應交稅費——應交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
           貸：應交稅費——應交增值稅——進項稅額
結(jié)轉(zhuǎn)銷項時 借：應交稅費——應交增值稅——銷項稅額
           貸：應交稅費——應交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
結(jié)轉(zhuǎn)進項稅轉(zhuǎn)出時
           借：應交稅費——應交增值稅——進項稅額轉(zhuǎn)出
           貸：應交稅費——應交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅

1）  如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方，代表留抵，不用再做賬；
2）  如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方，代表應該繳納的，應先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄：
借：應交稅費——應交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應交稅費——未交增值稅
等下月實際繳納時：
       借 應交稅費——未交增值稅 
       貸 銀行存款

綠水青山 追問

2019-04-19 20:03

關(guān)于增值稅的分錄還有嗎

吳少琴老師 解答

2019-04-19 20:07

我這里沒有了，你可以學習一下我們 的實操課程里面也有很多其他的增值稅分錄