公司有免征增值稅項(xiàng)目（圖書批發(fā)），也有應(yīng)稅項(xiàng)目，免征增值稅收入占90%，目前有進(jìn)項(xiàng)108萬留抵（因2018年購買辦公樓產(chǎn)生的進(jìn)項(xiàng)），現(xiàn)關(guān)于購進(jìn)客運(yùn)服務(wù)咨詢：1、差旅費(fèi)的進(jìn)項(xiàng)考慮進(jìn)來，是不是要按應(yīng)稅和免稅收入的比例進(jìn)行分?jǐn)?，?jì)算出可抵扣的進(jìn)項(xiàng)? 2、圖書免稅政策是2018-2021年，這3年基本是不缺進(jìn)項(xiàng)票，那么差旅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)能否一直留抵，留抵的期限有無時(shí)間限制？

答： 差旅費(fèi)的進(jìn)項(xiàng)按應(yīng)稅和免稅收入的比例進(jìn)行分?jǐn)偅?jì)算出可抵扣的進(jìn)項(xiàng)，完全正確。差旅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)能否一直留抵，留抵的期限無時(shí)間限制的

老師，請(qǐng)問一下，我們單位1月屬于疫情期間免稅企業(yè)，在申報(bào)增值稅的時(shí)候，填寫“免稅項(xiàng)目用”進(jìn)項(xiàng)稅額時(shí)，因?yàn)闊o法分開結(jié)算，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出應(yīng)該多少呢？應(yīng)該按銷售比例的多少進(jìn)行填寫？PS：我們本月沒有抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅，但是有上期留抵的進(jìn)項(xiàng)稅額

答： 如果說你沒有辦法區(qū)分的話，你所有的收入都是免稅的，你本期的進(jìn)項(xiàng)全部做進(jìn)轉(zhuǎn)出。

我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

老師，百度看到出口退稅時(shí)會(huì)有個(gè)“不得免征、抵扣和退稅的差”，這個(gè)差額需要先將進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)進(jìn)成本，然后再把留抵進(jìn)項(xiàng)與免抵退稅額比大小，如果留抵進(jìn)項(xiàng) 小于 免抵退稅額，則退留抵進(jìn)項(xiàng)金額；如果留抵進(jìn)項(xiàng) 大于 免抵退稅額，則退免抵退稅額。但聽同事說她上家的公司每次都是免抵退稅額是多少就從進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)多少到貸方，從來都沒見有轉(zhuǎn)過 不得免征、抵扣和退稅的差 至成本的，請(qǐng)問這是怎么回事，難道百度的講解是錯(cuò)的？

答： 你圖片的處理是對(duì)的。 你同事的那種情況 ，應(yīng)該是退稅率和銷售稅率是一樣的，才會(huì)存在 他那種 情況 。