小規(guī)模公司，在上年度12月末結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅的時(shí)候借貸記反了，借營業(yè)外收入貸應(yīng)交稅費(fèi)?未了增值稅。在這年度要怎么調(diào)整？

答： 你好，你可以做這個(gè)調(diào)整分錄 借；應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸；以前年度損益調(diào)整——營業(yè)外收入，金額是之前分錄金額 的2倍

我是小規(guī)模納稅人，去年第四季度銷售額未達(dá)9萬不需要繳納增值稅，所以12月末是不是需要結(jié)轉(zhuǎn)本季度的增值稅到營業(yè)外收入？做分錄借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，貸：營業(yè)外收入。但是我今年4月初發(fā)現(xiàn)去年12月末未做增值稅結(jié)轉(zhuǎn)這筆分錄，現(xiàn)在賬上應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅貸方還有去年的2111.64怎么做

答： 我這個(gè)月是不是應(yīng)該做借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅2111.64，貸：利潤分配-未分配利潤2111.64

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

小規(guī)模企業(yè) 季末結(jié)免交的轉(zhuǎn)增值稅 是借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅 貸：營業(yè)外收入-免稅收入 還是 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 同時(shí)借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：營業(yè)外收入-免稅收入？

答： 您好，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅 貸：營業(yè)外收入-免稅收入 。