小規(guī)模企業(yè)，18年暫估了150000的成本，發(fā)票一直未到，19年初應(yīng)該做哪比分錄沖紅？還有匯算清繳18年的時(shí)候，十五萬(wàn)是否要調(diào)整？

答： 你好 做暫估的負(fù)數(shù)憑證 18年調(diào)整成本

老師，你好，是這樣我們企業(yè)缺成本發(fā)票，18年底暫估入賬一部分成本費(fèi)用，19年收到了發(fā)票，18年的時(shí)候就暫估費(fèi)用科目掛應(yīng)付賬款暫估了，19年匯算清繳之前收到發(fā)票的時(shí)候是不是要做一筆紅字沖銷呀

答： 是的，用以前年度損益調(diào)整科目做

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

本公司是小規(guī)模企業(yè)，18年6月的時(shí)候預(yù)估了一筆勞務(wù)成本66萬(wàn)，19年5月的時(shí)候開(kāi)票進(jìn)來(lái)50萬(wàn)，小于暫估的66萬(wàn)，企業(yè)匯算清繳的時(shí)候還是按照暫估的66萬(wàn)申報(bào)了，也沒(méi)有調(diào)增納稅額，現(xiàn)在做19年第二季度的帳了，怎么做?。?/p>

答： 首先你要調(diào)賬。通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目將差額16萬(wàn)調(diào)整，期初未分配利潤(rùn)。其次，你要調(diào)表，你要更改去稅務(wù)局更改你的去年的所得稅匯算清繳要補(bǔ)申報(bào)16萬(wàn)對(duì)應(yīng)的企業(yè)所得稅，調(diào)整16萬(wàn)，可能還牽涉到有稅款滯納金。