葉葉葉lll 追問

2019-04-18 09:31

需要再補(bǔ)做這一分錄嗎
借：管理費(fèi)～差旅費(fèi)
                貸：現(xiàn)金
還是直接做您說的那兩步。
另外匯算清繳表要不要調(diào)整？調(diào)減應(yīng)納稅所得額

張艷老師 解答

2019-04-18 09:48

就是上面的分錄了，您列的分錄是不對的，那個(gè)不是調(diào)整去年費(fèi)用支出，而是計(jì)入今年的帳中了。

葉葉葉lll 追問

2019-04-18 10:02

請問匯算清繳報(bào)表要調(diào)整嗎

張艷老師 解答

2019-04-18 10:12

這個(gè)是差旅費(fèi)，是不用調(diào)整的。

葉葉葉lll 追問

2019-04-18 10:15

1.老師，請問怎么分辨用不用調(diào)整匯算清繳報(bào)表呢，都是什么費(fèi)用有變動才需要調(diào)整。
2.我這個(gè)差旅費(fèi)是計(jì)入成本的（因?yàn)闄C(jī)票是整個(gè)項(xiàng)目重點(diǎn)費(fèi)用歸集到成本了）。需要調(diào)整嗎

張艷老師 解答

2019-04-18 10:17

1、只有稅會產(chǎn)生差異了，才需要調(diào)整的，這個(gè)是差旅費(fèi)支付，稅法上只要是合理據(jù)實(shí)發(fā)生的差旅費(fèi)，就是可以全額在稅前扣除的。所以不存在納稅調(diào)整的事情
2、您說的歸集到成本，正常是要?dú)w集到哪個(gè)科目呢？請說一下

葉葉葉lll 追問

2019-04-18 10:19

這個(gè)機(jī)票，正常我是借：生產(chǎn)成本～差旅費(fèi)/交通費(fèi)
貸：現(xiàn)金
因?yàn)槲覀兪且粋€(gè)影視拍攝項(xiàng)目，基本所有費(fèi)用都是歸入成本

張艷老師 解答

2019-04-18 10:25

沒有接觸過影視行業(yè)，歸集成本是計(jì)入生產(chǎn)成本科目嗎？

葉葉葉lll 追問

2019-04-18 10:28

生產(chǎn)成本再轉(zhuǎn)主營成本。我也不太清楚，已經(jīng)這樣做了會不會有問題

張艷老師 解答

2019-04-18 10:35

關(guān)鍵是老師不了解您這個(gè)行業(yè)的會計(jì)核算，幫您解答不了了。抱歉啊