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宸宸老師

職稱： 注冊會計師

2019-04-18 07:18

您好，比如可供出售金融資產(chǎn)，其公允價值變動產(chǎn)生的遞延計入其他綜合收益

康康過注會 追問

2019-04-18 07:26

企業(yè)合并產(chǎn)生的所得稅影響，麻煩您幫我解釋一下，謝謝！

宸宸老師 解答

2019-04-18 08:02

嗯嗯，好的。
合并的話，是計入商譽(yù)的

康康過注會 追問

2019-04-18 08:38

商譽(yù)是怎么影響所得稅的？它沒有進(jìn)入當(dāng)期損益，也沒有進(jìn)入所有者權(quán)益，謝謝！

宸宸老師 解答

2019-04-18 08:39

您好，商譽(yù)不影響利潤的。做分錄的時候，就用“商譽(yù)”科目代替的。

康康過注會 追問

2019-04-18 08:40

這個知道，就是不明白商譽(yù)為什么會影響所得稅？

宸宸老師 解答

2019-04-18 08:44

你哪里看見商譽(yù)影響所得稅的，您發(fā)過來我看一下。

康康過注會 追問

2019-04-18 09:29

我在方老師的講義上，

康康過注會 追問

2019-04-18 09:30

就是我問您的第一句話

宸宸老師 解答

2019-04-18 09:37

您好，就比如說我截圖的這個圖，產(chǎn)生的暫時性差異，直接計入“商譽(yù)”了，并沒有計入遞延所得稅的。
您再體會一下。

康康過注會 追問

2019-04-18 09:46

老師，明白了，謝謝！

宸宸老師 解答

2019-04-18 09:47

好的，不客氣的，祝您學(xué)習(xí)愉快

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您好，比如可供出售金融資產(chǎn)，其公允價值變動產(chǎn)生的遞延計入其他綜合收益
2019-04-18 07:18:07
同學(xué)您那段文字是哪里的，截個圖。 我舉個反例，虧的很嚴(yán)重，壞賬準(zhǔn)備形成可抵扣暫時性差異，但是預(yù)計以后還是虧損很嚴(yán)重，就不確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)
2019-06-04 08:50:40
您好，遞延所得稅 和 遞延所得稅資產(chǎn)/負(fù)債 不是一個意思哦，說的是這個分錄里沒有 遞延所得“稅”
2024-06-30 13:22:50
直接計入所有者權(quán)益的交易或者事項產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債需要根據(jù)稅率的調(diào)整，重新計量計入所有者權(quán)益的金額嗎？ 答：是的。重新計入所有者權(quán)益。
2023-06-14 18:17:10
應(yīng)該是計入其他綜合收益
2020-07-09 19:26:20
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