kj_hxi5y4shja59 追問

2019-04-17 22:09

老師，是的了，但是我們發(fā)票沒有按照差額的開具

張艷老師 解答

2019-04-17 22:12

您的發(fā)票是怎么開具的呢？說一下

kj_hxi5y4shja59 追問

2019-04-17 22:17

收入發(fā)票就是收到多少錢就開多少金額了，內容就是旅游服務費

張艷老師 解答

2019-04-17 22:32

首先聲明老師沒有接觸過旅游行業(yè)的業(yè)務，只是這兩天有同學問到這個差額計稅的問題，我學習了一下，我們做一下交流探討
我的理解是您仍然可以享受差額計稅申報的，需要將35萬和24萬的扣除金額，填寫到附列資料里面（如果是小規(guī)模納稅人的話）

kj_hxi5y4shja59 追問

2019-04-17 22:34

如果填在附表中好像就會產生稅金，就是要交稅吧？

張艷老師 解答

2019-04-17 22:35

您公司是否是小規(guī)模納稅人呢？

kj_hxi5y4shja59 追問

2019-04-17 22:36

是的了

張艷老師 解答

2019-04-17 22:37

那可以按差額后的銷售額，判斷是否享受免征增值稅的政策了？您這個情況是享受免征增值稅的。

kj_hxi5y4shja59 追問

2019-04-17 22:40

那我是不是應該把收入35-成本24＝11收入填在第一張表中小微企業(yè)免征收入哪里了？

張艷老師 解答

2019-04-17 22:48

您是要先填寫附列資料表的，然后再第10欄中對應欄次中，然后將差額后的銷售額填寫到“小微企業(yè)免稅銷售額”欄

kj_hxi5y4shja59 追問

2019-04-17 22:51

哦，那老師如果我的收入是25萬，成本是15萬，也是這樣報稅嗎？

張艷老師 解答

2019-04-17 23:22

我的理解是這樣的。
為穩(wěn)妥起見，建議您咨詢一下專管員或撥打當?shù)氐?2366，問詢一下老師的思路是否正確。
如有回復不當之處，還請見諒。

kj_hxi5y4shja59 追問

2019-04-17 23:26

非常感謝老師

張艷老師 解答

2019-04-18 09:02

您太客氣了，我們之間只是交流探討。不對之處，還請您諒解。
祝您學習愉快，工作順利！