陳詩(shī)晗老師 解答

2019-04-17 20:04

發(fā)生時(shí)
借：制造費(fèi)用～暫估
貸：應(yīng)付賬款～暫估
收到發(fā)票，將上面暫估沖紅
借：制造費(fèi)用
應(yīng)交稅費(fèi)
貸：應(yīng)付賬款

陳莉 追問(wèn)

2019-04-17 20:09

增值稅專用發(fā)票，有一個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅怎么做分錄

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-04-17 20:50

最后一個(gè)分錄，你看，應(yīng)交稅費(fèi)

陳莉 追問(wèn)

2019-04-17 20:53

先沖紅，在做借:制造費(fèi)用   應(yīng)交
稅費(fèi)，貸：其他應(yīng)付款，這樣不就是這個(gè)計(jì)入了兩次費(fèi)用，又要在次月算進(jìn)成本了了嗎？

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-04-17 21:28

發(fā)生時(shí)
借：制造費(fèi)用～暫估
貸：應(yīng)付賬款～暫估
收到發(fā)票，將上面暫估沖紅
借：制造費(fèi)用
應(yīng)交稅費(fèi)
貸：應(yīng)付賬款
上面第一筆是暫估，收到發(fā)票時(shí)把暫估的沖紅，在做下面分錄

陳莉 追問(wèn)

2019-04-17 21:35

老師，沖了暫估，又借記制造費(fèi)用，當(dāng)月又要計(jì)提下個(gè)月水電費(fèi)，那不是做了兩筆制造費(fèi)用的結(jié)轉(zhuǎn)嗎？

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-04-17 22:06

你一正一負(fù)總金額并不影響

陳莉 追問(wèn)

2019-04-18 06:26

我知道這樣不影響，計(jì)提的時(shí)候沒(méi)有應(yīng)交稅費(fèi)，但是收到發(fā)票做負(fù)數(shù)，有個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅，要怎么記賬?

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-04-18 08:49

這就是要沖這個(gè)暫估的原理所在啊，因?yàn)橛卸愵~差異。直接做應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅。