老師,請(qǐng)問(wèn)批發(fā)零售業(yè),當(dāng)月銷項(xiàng)稅額大于進(jìn)項(xiàng)稅額產(chǎn)生稅費(fèi),應(yīng)怎么計(jì)提當(dāng)月增值稅以及附加稅。季度應(yīng)怎么計(jì)提企業(yè)所得稅
NING
于2019-04-17 16:18 發(fā)布 ??1232次瀏覽
- 送心意
鄒老師
職稱: 注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
2019-04-17 16:20
你好
當(dāng)月增值稅=銷項(xiàng)稅額—進(jìn)項(xiàng)稅額
城建稅=增值稅*7%或5%
教育費(fèi)附加=增值稅*3%
地方教育費(fèi)附加=增值稅*2%
企業(yè)所得稅需要知道利潤(rùn)才可以計(jì)提的
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你好
當(dāng)月增值稅=銷項(xiàng)稅額—進(jìn)項(xiàng)稅額
城建稅=增值稅*7%或5%
教育費(fèi)附加=增值稅*3%
地方教育費(fèi)附加=增值稅*2%
企業(yè)所得稅需要知道利潤(rùn)才可以計(jì)提的
2019-04-17 16:20:46

還需要計(jì)提稅金及附加嗎?
不用
2020-04-03 15:12:08

是的,按你實(shí)際交增值稅交附加稅,你增值稅要是現(xiàn)在9月申報(bào)需要交,那你附加稅也是9月需要繳納。
2018-10-22 10:26:58

您好!這個(gè)要晚點(diǎn)給您了
2022-03-24 17:02:00

增值稅沒(méi)有計(jì)提,你算這個(gè)加計(jì)遞減就是根據(jù)進(jìn)項(xiàng)稅額*10%這個(gè)算的,實(shí)際抵減的時(shí)候才有。月底結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 次月月初抵減、交納增值稅
借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸:銀行存款
其他收益/營(yíng)業(yè)外收入 http://kjs.mof.gov.cn/zhengwuxinxi/zhengcejiedu/201904/t20190418_3227486.html
2019-09-30 17:05:20
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