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送心意

鄒老師

職稱： 注冊稅務師+中級會計師

2019-04-17 15:52

你好
借；應交稅費——應交增值稅，附加稅，企業(yè)所得稅
貸；銀行存款

NING 追問

2019-04-17 16:01

還沒交，是計提de

鄒老師 解答

2019-04-17 16:05

你好，那就是這樣做分錄
借；應收賬款 等科目     貸；主營業(yè)務收入  應交稅費-應交增值稅
借；稅金及附加         貸；應交稅費——附加稅
借；所得稅費用   貸；應交稅費——企業(yè)所得稅

NING 追問

2019-04-17 16:16

為什么借應收賬款？我不明白

鄒老師 解答

2019-04-17 16:22

你好，因為增值稅是隨著收入確認而確認的，而確認收入借方就可能是應收賬款科目

NING 追問

2019-04-17 16:22

收入已經(jīng)確認了，我就想知道怎么計提稅費的分錄

鄒老師 解答

2019-04-17 16:28

你好，之前收入全額確認，沒有做收入，增值稅的分離嗎？

NING 追問

2019-04-17 16:29

收入對應了每一筆出庫單的金額，沒有分離

鄒老師 解答

2019-04-17 16:36

你好，按就做這個調(diào)整分錄
借；主營業(yè)務收入   貸； 應交稅費-應交增值稅

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相關(guān)問題討論
你好 借；應交稅費——應交增值稅，附加稅，企業(yè)所得稅 貸；銀行存款
2019-04-17 15:52:34
借:應交稅費-未交增值稅 應交稅費-城建/教育/地方 應交稅費-應交所得稅 貸:銀行存款
2019-05-16 10:41:36
你好，什么原因需要補交的？
2024-06-04 09:36:00
你好，按2016年22號文件 ，增值稅當月要做結(jié)轉(zhuǎn)；根據(jù)配比性原則，附加稅當月要做計提 ！
2019-01-09 20:22:04
會計分錄： 預交增值稅：借：應交稅費—應交增值稅（已交稅額） 貸：銀行存款 計提城建稅及教育費附加： 借：稅金及附加 貸：應交稅費—應交城建稅 —應交教育費附加 交納城建稅及教育費附加： 借：應交稅費—應交城建稅 —應交教育費附加 貸：銀行存款
2020-01-21 11:37:37
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