yjl 追問

2019-04-17 15:05

嗯嗯，都申報(bào)了

yjl 追問

2019-04-17 15:09

后面應(yīng)該怎么處理呀？

小惑老師 解答

2019-04-17 15:10

那你先把30萬無票做負(fù)數(shù)申報(bào)，再開具40萬發(fā)票

yjl 追問

2019-04-17 15:12

你們會計(jì)學(xué)堂的老師沒有人說的一致，各有各的想法

yjl 追問

2019-04-17 15:12

讓我們這些有疑問的，更加疑惑了

小惑老師 解答

2019-04-17 15:13

那其他老師怎么說的，你可以說說

yjl 追問

2019-04-17 15:16

1月的時(shí)候，我做的：

作未開票收入時(shí)，之前是借，預(yù)收賬款50萬
貸，主營業(yè)務(wù)收入471698.11
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額28301.89

yjl 追問

2019-04-17 15:16

有些說人說是，開了40萬發(fā)票后，應(yīng)該這樣做： 
借：預(yù)收賬款 -40 
貸：主營業(yè)務(wù)收入 -37.74
貸：應(yīng)交稅費(fèi) -2.26

借：預(yù)收賬款 40
貸：主營業(yè)務(wù)收入 37.74
貸：應(yīng)交稅費(fèi) 2.26

yjl 追問

2019-04-17 15:16

還有人說，已經(jīng)申報(bào)過未開票收入，可按以前稅率開具發(fā)票。賬務(wù)不要做處理，申報(bào)時(shí)沖減未開票收入

小惑老師 解答

2019-04-17 15:19

已經(jīng)申報(bào)過未開票收入，可按以前稅率開具發(fā)票。賬務(wù)不要做處理，申報(bào)時(shí)沖減未開票收入
這個(gè)老師的觀點(diǎn)是正確的

yjl 追問

2019-04-17 15:51

那我的銷賬就多了

yjl 追問

2019-04-17 15:52

開了發(fā)票，我的銷項(xiàng)就產(chǎn)生了，相當(dāng)于多了，因?yàn)槲抑?0萬的也交了稅

小惑老師 解答

2019-04-17 15:53

你是把50萬的預(yù)收收入都繳納了稅金是嗎

yjl 追問

2019-04-17 15:53

是的，我都申報(bào)了，肯定交稅了

小惑老師 解答

2019-04-17 15:56

那你直接本月調(diào)整申報(bào)表，將無票做負(fù)數(shù)40萬，開票做40萬，不用做任何賬務(wù)處理。

yjl 追問

2019-04-17 16:12

這樣沒問題是嗎

小惑老師 解答

2019-04-17 16:34

是啊，沒有問題的，你前期已經(jīng)申報(bào)繳稅，確認(rèn)了收入，后期就這樣操作即可