老師好！請(qǐng)問(wèn)我公司2018年12月開(kāi)出去了一張專票，因開(kāi)票信息有誤，對(duì)方單位退回來(lái)了，這跨年的發(fā)票，我這個(gè)月可以開(kāi)紅字發(fā)票沖紅嗎？如果可以，2018年的年報(bào)需不需要對(duì)這張發(fā)票進(jìn)行調(diào)整，如果要，怎么調(diào)？謝謝！

答： 你好，可以開(kāi)紅字發(fā)票沖紅 對(duì)于跨年都銷項(xiàng)稅的紅字發(fā)票，賬務(wù)處理如下： 1、紅字發(fā)票 借：應(yīng)收賬款 退票的不含稅數(shù)負(fù)數(shù) 貸：以前年度損益調(diào)整 退票的不含稅數(shù)負(fù)數(shù) 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 負(fù)數(shù) 2、結(jié)轉(zhuǎn)未分配利潤(rùn) 借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益調(diào)整 (余額)

2018年12月開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票，已經(jīng)認(rèn)證了，現(xiàn)在我們有筆退款要退回，對(duì)方要求這張發(fā)票給他們開(kāi)具紅字通知單，請(qǐng)問(wèn)如果紅沖這張發(fā)票，是在多久之內(nèi)可以紅沖，有有效期嗎？

答： 雖然沒(méi)有期限規(guī)定 但是越早沖紅越好 特別是專票 你這個(gè)時(shí)間已經(jīng)很長(zhǎng)了

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

#提問(wèn)#請(qǐng)問(wèn)2023年12月份開(kāi)了一張580的數(shù)電專票。 2024年1月發(fā)現(xiàn)開(kāi)錯(cuò)了。已經(jīng)在1月份開(kāi)了紅字發(fā)票。請(qǐng)問(wèn)老師，因?yàn)榭缒炅诉@張票如何做分錄？2023年征期的企業(yè)所得稅年報(bào)表，需要調(diào)整嗎，如果需要，具體如何調(diào)整呢？麻煩老師指導(dǎo)

答： 您好，在一月份的時(shí)候按照12月份的會(huì)計(jì)分錄做負(fù)數(shù)就成了，這些報(bào)表都不需要修改。