老師好，我報企業(yè)所得稅季報時，有個減免所得額，這個怎么做賬?我們不是小微企業(yè)，但是第一季度申報時系統(tǒng)自動跳出來個減免所得稅額，這樣導(dǎo)致計提數(shù)和實際扣款數(shù)不一致，怎么做賬?謝謝

答： 1、不需要做賬，直接按實際繳納的稅款做計提分錄就是了。 2、您公司不是小微企業(yè)，就不能填寫這個減免稅優(yōu)惠明細(xì)表第一行的。 您最好是將申報表截圖發(fā)上來，幫您分析解答。

公司企業(yè)所得稅按季度申報預(yù)繳，計提第二季度所得稅后，在申報時系統(tǒng)提示符合小型微利企業(yè)減免條件，故有部分減免，造成計提數(shù)大于公司實際繳納數(shù)，使得應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅有貸方余額，這計提數(shù)與實際繳納之間的差額如何做賬務(wù)處理？

答： 你好！你紅字沖減多余的部分就可以了

一名會計如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動加薪？

答： 都說財務(wù)會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

提問，小型微利企業(yè)的減免所得稅是怎么算出來的？每次填報季度所得稅報表，都會自動跳動減免所得稅的數(shù)據(jù)

答： 你這個滿足小型微利，應(yīng)納稅所得額不超過100萬，，減免稅額=實際利潤額/應(yīng)納稅所得額*25%-實際利潤額/應(yīng)納稅所得額*5%，應(yīng)納稅所得額大于100萬不超過300萬， 減免稅額=實際利潤額/應(yīng)納稅所得額*25%-（實際利潤額/應(yīng)納稅所得額-100萬）*10%-100萬*5%