にんせきひ 追問(wèn)

2019-04-16 11:31

那我下個(gè)月怎么做呢？順著做嗎，自己計(jì)算好稅金就可以了？

にんせきひ 追問(wèn)

2019-04-16 11:35

我看上個(gè)會(huì)計(jì)增值稅平時(shí)沒有結(jié)轉(zhuǎn)，但年底結(jié)轉(zhuǎn)了

にんせきひ 追問(wèn)

2019-04-16 11:35

にんせきひ 追問(wèn)

2019-04-16 11:35

我看不懂什么意思

玲老師 解答

2019-04-16 11:36

看這個(gè)
結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額  
      結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)時(shí)
借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅    貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一進(jìn)項(xiàng)稅額
      結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)時(shí)
借:應(yīng)交稅費(fèi)-  應(yīng)交增值稅一 銷項(xiàng)稅額    貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出時(shí)
      借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出  貸:應(yīng)交稅費(fèi)-一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅
      1)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;，
      2)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄:
      借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費(fèi)一未交增值稅
      繳納時(shí)借:應(yīng)交稅費(fèi)-  -未交增值稅貸:銀行存款