墨雨 追問(wèn)

2019-04-16 10:41

老師您好，是沒(méi)控制的，是想著幾年后就退出的，這種金融資產(chǎn)要入到那個(gè)科目？

軼塵老師 解答

2019-04-16 10:42

可供出售金融資產(chǎn)   新準(zhǔn)則改名了 叫以公允價(jià)值計(jì)量其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)

墨雨 追問(wèn)

2019-04-16 10:51

老師，您好，那打款到被投資公司所發(fā)生的手續(xù)費(fèi)，是應(yīng)該入到金融資產(chǎn)里還是入到財(cái)務(wù)費(fèi)用的？

軼塵老師 解答

2019-04-16 10:54

可供出售金融資產(chǎn)：發(fā)生的相關(guān)交易費(fèi)用，要區(qū)分是權(quán)益工具還是債務(wù)工具。如果是權(quán)益工具，應(yīng)將公允價(jià)值和交易費(fèi)用之和計(jì)入“成本”明細(xì);
  如果是債務(wù)工具，則將面值計(jì)入“成本”明細(xì)，實(shí)際支付的金額與面值之間的差額記入“利息調(diào)整”，因此交易費(fèi)用也就倒擠到“利息調(diào)整”明細(xì)中了。

墨雨 追問(wèn)

2019-04-16 11:04

老師您好，募集賬戶上有一筆款是用來(lái)做一般資信證明中文版的，這筆分錄怎么做?。?/p>

軼塵老師 解答

2019-04-16 11:05

屬于相關(guān)費(fèi)用，計(jì)入金融資產(chǎn)的成本。

墨雨 追問(wèn)

2019-04-16 11:37

老師，您好，那付給基金管理人和托管人的費(fèi)是入成本還是算入當(dāng)期損益？

軼塵老師 解答

2019-04-16 11:42

當(dāng)期損益。屬于管理費(fèi)用。